Pertanyaan yang Sering Diajukan & Kesalahan yang Harus Dihindari dalam Bisnis

Bagian 1: Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Pendaftaran bisnis

Apakah Anda perlu mendaftarkan bisnis Anda untuk berjualan online?

Jawabannya: Tergantung pada skalanya.

Situasi	Apakah pendaftaran diperlukan?
Menjual barang dalam jumlah kecil dan jarang.	Opsional
Operasi bisnis reguler dengan lokasi tetap.	Pendaftaran diperlukan.

Catatan: Meskipun pendaftaran usaha tidak wajib, Anda tetap harus mendaftar untuk keperluan pajak jika Anda memiliki penghasilan kena pajak.

Di mana saya harus mendaftarkan bisnis saya?

Membalas:

Online: Portal Layanan Publik Nasional (dangkykinhdoanh.gov.vn) (Terutama untuk Bisnis)
Offline: Departemen Keuangan dan Perencanaan Distrik/Kabupaten tempat bisnis tersebut berlokasi.

Waktu pemrosesan: 3-5 hari kerja.

Apakah usaha perseorangan membutuhkan akuntan?

Jawaban: Tidak diperlukan:

Usaha rumahan tidak diwajibkan memiliki akuntan, tetapi mereka diwajibkan untuk menyimpan catatan akuntansi yang lengkap.
Akuntan bisa jadi kepala rumah tangga, anggota keluarga, atau orang yang dipekerjakan dari luar.
Tidak diperlukan gelar akuntansi.

Pajak dan pendapatan

Pada tingkat pendapatan berapa pajak harus dibayar?

Membalas:

Pendapatan Tahunan	TONG	Pajak Penghasilan Pribadi
≤ 500 juta	TIDAK	TIDAK
> 500 juta	Harus membayar	Harus membayar

Rumus perhitungan:

 Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%) Siapa yang membayar pajak saat berjualan di Shopee dan Lazada? Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%)

Jawaban: Platform e-commerce berkewajiban untuk memotong PPN dan pajak penghasilan pribadi serta membayarkannya atas nama penjual.

Catatan: Platform e-commerce dapat memberikan data pendapatan kepada otoritas pajak, jadi Anda perlu melaporkannya secara akurat.

Berapakah tarif pajak ritel untuk barang?

Membalas:

PPN: 1%
Pajak penghasilan pribadi: 0,5%

Contoh: Pendapatan 500 juta/tahun

PPN = 500 juta × 1% = 5 juta
Pajak penghasilan pribadi = 500 juta × 0,5% = 2,5 juta
Total pajak = 7,5 juta VND

Apakah pendapatan kena pajak mencakup diskon dan promosi?

Jawaban: Pendapatan kena pajak = Pendapatan aktual (setelah dikurangi diskon dan pengurangan harga).

Misalnya:

Harga asli: 1 juta
Diskon 20%: -200.000
Pendapatan kena pajak: 800.000 VND

Apakah Anda harus membayar pajak saat menjual barang dengan kerugian?

Jawaban: Anda mungkin masih harus membayar pajak jika perhitungan pajak didasarkan pada pendapatan (tanpa mengurangi pengeluaran).

Jika Anda ingin menghitung pajak berdasarkan pendapatan aktual (pendapatan - pengeluaran), Anda memerlukan:

Daftarkan metode deklarasi tersebut.
Terdapat catatan dan dokumen yang lengkap.
Bukti pengeluaran yang sah

Faktur elektronik

Kapan penerbitan faktur elektronik menjadi wajib?

Membalas:

Rumah tangga/individu yang melaporkan pajak wajib menggunakan faktur elektronik.
Kasus khusus: Otoritas pajak menerbitkan faktur berdasarkan setiap transaksi.

Apa yang harus dilakukan jika faktur diterbitkan secara tidak benar?

Jawabannya: Tergantung kapan hal itu terdeteksi.

Waktu	Cara menanganinya
Belum dikirim ke pembeli.	Batalkan faktur, terbitkan kembali.
Sudah dikirim, pajak belum dilaporkan.	Terbitkan faktur pengganti .
Pajak telah dilaporkan.	Terbitkan faktur penyesuaian .

Catatan: Faktur penggantian/perubahan harus dengan jelas menyatakan "Penggantian/Perubahan untuk nomor faktur... tanggal..."

Bagaimana dengan pelanggan ritel yang tidak memerlukan struk?

Jawaban: Anda masih harus:

Catat pendapatan tersebut dalam pembukuan.
Laporkan pajak Anda secara lengkap.
Faktur harian dapat diterbitkan untuk total pendapatan penjualan ritel (tulis "Pelanggan Perorangan" di bagian pembeli).

Apakah faktur elektronik perlu dicetak?

Jawaban: Tidak wajib. Faktur elektronik memiliki kekuatan hukum yang sama dengan faktur kertas. Pencetakan hanya diperlukan atas permintaan pelanggan atau untuk keperluan pencatatan internal.

Laporkan dan bayar pajak

Apakah pajak sebaiknya dilaporkan setiap bulan atau setiap tiga bulan?

Membalas:

Kondisi	Periode pengajuan
PPN terutang < 50 juta/tahun	Per seperempat
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) yang harus dibayar ≥ 50 juta VND/tahun	Per bulan
Rumah tangga yang baru didirikan	Per kuartal (tahun pertama)

Apa saja batas waktu untuk mengajukan SPT dan membayar pajak?

Membalas:

Periode pengajuan	Batas waktu pengajuan deklarasi	Batas waktu pembayaran
Bulan	Tanggal 20 bulan depan	Bersama dengan formulir pernyataan
Sayang	Tanggal 30 bulan pertama kuartal berikutnya	Bersama dengan formulir pernyataan
Tahun (penyelesaian akhir)	31 Maret tahun depan	Bersama dengan formulir pernyataan

Catatan: Keterlambatan pembayaran akan dikenakan penalti keterlambatan sebesar 0,03% per hari × jumlah keterlambatan pembayaran.

Apakah mungkin untuk mengajukan berkas secara online?

Jawabannya: Ya, dengan dua cara:

HTKK + Portal Pajak Elektronik: Siapkan SPT pajak secara offline, kirim secara online.
Deklarasi langsung: Kunjungi thuedientu.gdt.gov.vn, deklarasikan dan kirimkan segera.

Persyaratan: Tanda tangan digital (USB Token) diperlukan untuk menandatangani dan mengirimkan deklarasi.

Apakah saya perlu melaporkan pendapatan jika saya tidak memiliki pendapatan selama periode tersebut?

Jawabannya: Ya. Jika Anda adalah wajib pajak rumah tangga, Anda tetap harus menyerahkan formulir 0 (formulir dengan pendapatan = 0).

Pengeluaran dan potongan

Pengeluaran apa saja yang dapat dikurangkan saat menghitung pajak?

Jawaban: 7 jenis biaya utama:

Menyewa tempat usaha
Tenaga kerja
Listrik
Air
Telekomunikasi (Internet, telepon)
Manajemen dan penjualan (perlengkapan kantor, penyusutan, dll.)
Biaya lainnya (pengiriman, iklan, dll.)

Persyaratan: Harus memiliki faktur/kwitansi yang berhubungan langsung dengan bisnis.

Apakah pembelian yang dilakukan tanpa struk pembelian dapat dikurangkan dari biaya?

Jawabannya: Prinsipnya adalah: Tidak ada bukti pembayaran = Tidak ada potongan.

Pengecualian: Dalam beberapa kasus, daftar pengganti disiapkan:

Beli produk pertanian langsung dari petani.
Merekrut pekerja musiman
Beli bahan-bahan dalam jumlah kecil dari pasar.

Apakah pembayaran tunai dapat dikurangkan dari pengeluaran?

Membalas:

Transaksi ≤ 20 juta: Disetujui
Transaksi yang melebihi 20 juta VND: Pembayaran harus dilakukan melalui transfer bank agar memenuhi syarat untuk pengurangan pajak.

Bagaimana cara menghitung biaya listrik dan air saat menjalankan bisnis rumahan?

Jawabannya: Harus dialokasikan sesuai dengan proporsi yang wajar:

Berdasarkan area: Area bisnis / Area total
Berdasarkan kapasitas: Total kapasitas peralatan bisnis

Contoh: Rumah seluas 100m², menggunakan 30m² sebagai toko → Biaya listrik untuk bisnis = 30% × Total tagihan listrik.

Merekrut staf

Apakah pajak penghasilan pribadi dapat dikurangkan saat mempekerjakan karyawan?

Jawabannya: Tergantung pada jenis kontrak dan gaji.

Jenis kontrak	Tingkat pendapatan	Deduksi?
Kontrak kerja ≥ 3 bulan	≤ 11 juta/bulan	Tidak
Kontrak kerja ≥ 3 bulan	> 11 juta/bulan	Ya (5-35%)
Kontrak kerja kurang dari 3 bulan	≤ 2 juta/kali	Tidak
Kontrak kerja kurang dari 3 bulan	> 2 juta/kali	Ada (10%)

Apakah gaji yang dibayarkan kepada anggota keluarga dianggap sebagai pengeluaran yang dapat dikurangkan dari pajak?

Jawabannya: Ya , jika:

Terdapat kontrak kerja (atau kontrak jasa).
Terdapat lembar absensi dan catatan penggajian.
Ada bukti pembayaran.
Gaji yang wajar untuk pekerjaan tersebut.

Catatan: Pajak penghasilan pribadi tetap harus dipotong jika memenuhi syarat.

Jika seorang karyawan berhenti di tengah tahun, siapa yang akan menangani penyelesaian pajak penghasilan pribadinya?

Membalas:

Jika karyawan tersebut mendapatkan pekerjaan baru: Perusahaan baru akan menyelesaikan pembayaran (jika diizinkan).
Jika karyawan tersebut belum memiliki pekerjaan baru: Karyawan tersebut akan menyelesaikan kewajiban pajaknya sendiri di kantor pajak.

Perangkat lunak HTKK

Apakah HTKK gratis?

Jawabannya: Ya. HTKK adalah perangkat lunak gratis yang disediakan oleh Direktorat Jenderal Pajak.

Unduh: www.gdt.gov.vn → Cari banner "HTKK"

Apakah HTKK dapat diinstal di Mac?

Jawaban: Tidak secara langsung. HTKK hanya berjalan di Windows. Jika Anda menggunakan Mac, Anda dapat:

Instal Windows melalui Boot Camp atau mesin virtual (Parallels, VMware).
Laporkan langsung di situs web: thuedientu.gdt.gov.vn

Apa yang harus saya lakukan jika saya lupa kata sandi akun pajak online saya?

Membalas:

Kunjungi thuedientu.gdt.gov.vn
Klik "Lupa kata sandi"
Masukkan nomor identifikasi pajak Anda dan alamat email terdaftar.
Ikuti petunjuk untuk mengatur ulang kata sandi Anda.

Jika cara itu tidak berhasil, hubungi Kantor Pajak setempat untuk mendapatkan bantuan.

Bagian 2: Kesalahan Umum yang Harus Dihindari

Kesalahan dalam pendaftaran usaha

TIDAK.	Kesalahan	Konsekuensi	Cara menghindari
1	Berpikir bahwa berjualan online tidak memerlukan registrasi.	Sanksi administratif dan penagihan tunggakan pajak.	Daftarlah jika pendapatan Anda melebihi 100 juta VND/tahun.
2	Pendaftaran alamat bisnis yang salah	Lisensi tidak valid	Gunakan alamat bisnis Anda yang sebenarnya.
3	Tidak diperbarui saat terjadi perubahan.	Informasi yang tidak akurat mempersulit penerbitan faktur.	Perhatikan perubahan dalam waktu 10 hari.

Kesalahan terkait pajak dan pendapatan

TIDAK.	Kesalahan	Konsekuensi	Cara menghindari
1	Gagal melaporkan pendapatan dari platform e-commerce.	Tunggakan pajak + denda (data yang dilaporkan kepada otoritas pajak)	Nyatakan semua sumber pendapatan secara lengkap.
2	Perhitungan ambang pendapatan tidak tepat.	Menerapkan tarif pajak yang salah.	Rangkum pendapatan dari semua sumber.
3	Memilih profesi yang salah (tarif pajak)	Membayar pajak lebih atau kurang dari seharusnya	Konfirmasikan dengan Departemen Pajak.
4	Pajak dihitung berdasarkan harga asli (tanpa mengurangi diskon apa pun).	Membayar pajak berlebihan	Berdasarkan pendapatan aktual
5	Jangan melakukan deklarasi jika tidak ada pendapatan.	Didenda karena tidak menyerahkan surat pemberitahuan pajak.	Kirim formulir nomor 0

Kesalahan penagihan

TIDAK.	Kesalahan	Konsekuensi	Cara menghindari
1	Jangan menyimpan struk pembelian.	Biaya tersebut tidak dapat dibuktikan.	Simpan semua faktur setidaknya selama 5 tahun.
2	Faktur yang diterbitkan salah, tetapi tidak diproses.	Faktur tidak valid	Terbitkan faktur penggantian/penyesuaian.
3	Terbitkan faktur sebelum pengiriman.	Pelanggaran peraturan	Terbitkan faktur setelah transaksi selesai.
4	Faktur tidak akan diterbitkan atas permintaan pelanggan.	Didenda, kehilangan reputasi.	Faktur diterbitkan atas permintaan.
5	Hapus/batalkan faktur yang sudah dikirim ke pelanggan.	Pelanggaran serius	Terbitkan faktur penggantian/penyesuaian.

Kesalahan pengajuan pajak

TIDAK.	Kesalahan	Konsekuensi	Cara menghindari
1	Keterlambatan pengajuan SPT pajak	Denda berkisar antara 2 hingga 25 juta VND.	Atur pengingat jauh sebelum tenggat waktu.
2	Saya sudah mengirimkan SPT pajak tetapi lupa membayar pajaknya.	Biaya keterlambatan pembayaran: 0,03% per hari	Lakukan pembayaran segera setelah menyerahkan deklarasi.
3	Periode pengajuan yang dipilih (bulan/kuartal) salah.	Permohonan tersebut ditolak.	Periksa dengan teliti sebelum mengirimkan.
4	Tidak ada tanda terima elektronik yang disimpan.	Sulit untuk membuktikan pengajuan	Simpan tanda terima segera setelah pengajuan.
5	Gunakan versi HTKK yang lama.	Permohonan tersebut ditolak.	Perbarui HTKK secara berkala.

Kesalahan biaya

TIDAK.	Kesalahan	Konsekuensi	Cara menghindari
1	Pembayaran lebih dari 20 juta secara tunai.	Biaya yang tidak dapat dikurangkan	Transfer untuk transaksi besar
2	Menggabungkan pengeluaran pribadi ke dalam operasional bisnis.	Gagal dalam ujian dapat mengakibatkan penalti.	Pisahkan pengeluaran pribadi dan bisnis.
3	Penyusutan aset yang tidak tepat.	Pengeluaran yang tidak diizinkan	Sesuai dengan peraturan Kementerian Keuangan
4	Tidak ada alokasi biaya bersama.	Biaya yang tidak memenuhi syarat selama inspeksi.	Alokasi berdasarkan rasio yang wajar.
5	Pembelian yang dilakukan tanpa struk pembelian.	Tidak ada potongan yang diperbolehkan.	Selalu minta struk pembelian.

Kesalahan terkait karyawan

TIDAK.	Kesalahan	Konsekuensi	Cara menghindari
1	Tidak ada pengurangan pajak penghasilan pribadi jika diperlukan.	Dikenakan pajak ter accrued dan denda.	Periksa ketentuan potongan harga.
2	Potongan pajak telah dilakukan tetapi tidak dilaporkan.	Sanksi administratif	Kirimkan laporan pajak bulanan/triwulanan.
3	Lupakan soal penyelesaian akhir tahun.	Karyawan tidak berhak atas pengembalian pajak.	Kirimkan SPT pajak Anda sebelum tanggal 31 Maret.
4	Tidak ada kontrak kerja yang ditandatangani.	Risiko hukum, kesulitan dalam menghitung biaya.	Menandatangani kontrak dengan semua karyawan.
5	Membayar upah tanpa bukti pembayaran.	Beban yang tidak diakui	Simpan catatan penggajian dan bukti pembayaran.

Kesalahan dalam manajemen secara keseluruhan

TIDAK.	Kesalahan	Konsekuensi	Cara menghindari
1	Jangan pisahkan rekening pribadi dan rekening bisnis.	Sulit dikelola, sulit dipertanggungjawabkan.	Buka rekening bank Anda sendiri.
2	Tidak ada pencatatan	Tidak mengetahui laba/rugi yang sebenarnya.	Buat catatan harian atau gunakan perangkat lunak.
3	Perubahan kebijakan tidak diperbarui.	Penyalahgunaan peraturan	Pantau informasi dari otoritas pajak.
4	Pengubahan catatan pajak tanpa izin	Pelanggaran hukum	Siapkan dokumen tambahan/amandemen resmi.
5	Kegagalan menyimpan catatan selama periode yang dipersyaratkan.	Tidak ditemukan bukti apa pun saat pemeriksaan.	Simpan setidaknya selama 5-10 tahun.

Daftar Periksa: Pengecekan Mandiri untuk Kepatuhan Pajak

Bulanan

Rangkum pendapatan dari semua sumber.
Faktur pembelian toko
Hitung gaji dan kurangi pajak penghasilan pribadi (jika berlaku).
Catat pengeluaran dalam buku akuntansi.

Triwulanan

Kirimkan SPT PPN dan pajak penghasilan pribadi (sebelum tanggal 30 bulan pertama kuartal berikutnya).
Bayar pajak (dalam batas waktu yang sama)
Periksa status utang pajak Anda di thuedientu.gdt.gov.vn

Akhir tahun

Selesaikan perhitungan pajak penghasilan pribadi untuk karyawan (sebelum 31 Maret)
Periksa semua faktur dan dokumen pendukung.
Cadangkan data akuntansi.
Perbarui ke versi HTKK terbaru.

Kapan Anda harus mencari nasihat ahli?

Anda sebaiknya menghubungi akuntan/konsultan pajak ketika:

Pendapatan melebihi 1 miliar VND/tahun.
Terdapat transaksi impor dan ekspor.
Terdapat beberapa cabang/lokasi bisnis.
Diminta memberikan penjelasan oleh otoritas pajak.
Kami ingin bertransformasi menjadi sebuah perusahaan.

Hubungi dukungan

Nomor Hotline Departemen Perpajakan Umum: 1900 6199
Situs web: www.gdt.gov.vn
Portal pajak elektronik: thuedientu.gdt.gov.vn
Kantor Pajak Lokal: Cari berdasarkan distrik/kabupaten Anda

Menyimpulkan

Mulai tahun 2026, bisnis online dan usaha kecil akan memasuki fase manajemen yang lebih ketat, berdasarkan pendapatan aktual dan data yang saling terkait dari platform e-commerce, bank, dan faktur elektronik. Banyak konsep lama seperti ambang batas 100 juta VND atau pajak tarif tetap tidak akan berlaku lagi. Sebaliknya, penjual perlu memahami dengan jelas kewajiban mereka untuk menyatakan, mencatat, dan membedakan dengan benar bagian pendapatan yang telah dipotong pajak oleh platform. Kesalahpahaman peraturan atau penerapan hukum yang sudah usang dapat menyebabkan deklarasi yang salah, tunggakan pajak, dan denda. Mengelola pendapatan, pengeluaran, faktur, dan personel secara sistematis sejak awal adalah kunci keberlanjutan bisnis dan kepatuhan hukum di fase baru ini. GTG CRM membantu Anda mengelola pendapatan, pengeluaran, faktur, dan karyawan dalam satu sistem – meminimalkan kesalahan dan memastikan kepatuhan pajak. Coba gratis.