ส่วนที่ 1: คำถามที่พบบ่อย (FAQ)

การจดทะเบียนธุรกิจ

คุณจำเป็นต้องจดทะเบียนธุรกิจเพื่อขายสินค้าออนไลน์หรือไม่?

คำตอบ: ขึ้นอยู่กับขนาด

หมายเหตุ: แม้ว่าการจดทะเบียนธุรกิจจะไม่บังคับ แต่คุณยังคงต้อง จดทะเบียนเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี หากคุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษี

ฉันต้องจดทะเบียนธุรกิจที่ไหน?

ตอบ:

• ออนไลน์: เว็บไซต์บริการสาธารณะแห่งชาติ (dangkykinhdoanh.gov.vn) (สำหรับธุรกิจเป็นหลัก)
• ติดต่อทางออฟไลน์: แผนกการเงินและการวางแผนของเขต/อำเภอ ที่ธุรกิจตั้งอยู่

ระยะเวลาดำเนินการ: 3-5 วันทำการ

กิจการเจ้าของคนเดียวจำเป็นต้องมีนักบัญชีหรือไม่?

คำตอบ: ไม่จำเป็นต้องระบุ

• ธุรกิจ ในครัวเรือน ไม่จำเป็นต้องมีนักบัญชี แต่ต้องจัดทำบันทึกบัญชีอย่างครบถ้วน
• ผู้ทำบัญชีอาจเป็นหัวหน้าครอบครัว สมาชิกในครอบครัว หรือบุคคลที่ได้รับการว่าจ้างจากภายนอก
• ไม่จำเป็นต้องมีปริญญาด้านบัญชี

ภาษีและรายได้

ภาษีต้องชำระเมื่อรายได้ถึงระดับใด?

ตอบ:

สูตรการคำนวณ:

 Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%) ใครเป็นผู้จ่ายภาษีเมื่อขายสินค้าบน Shopee และ Lazada? Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%)

คำตอบ: แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซมีหน้าที่ต้องหักภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และชำระแทนผู้ขาย

หมายเหตุ: แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซอาจส่งข้อมูลรายได้ให้กับหน่วยงานด้านภาษี ดังนั้นคุณต้องแจ้งรายได้ให้ถูกต้องแม่นยำ

อัตราภาษีค้าปลีกสำหรับสินค้าคือเท่าไร?

ตอบ:

• ภาษีมูลค่าเพิ่ม: 1%
• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: 0.5%

ตัวอย่าง: รายได้ 500 ล้านบาทต่อปี

• ภาษีมูลค่าเพิ่ม = 500 ล้าน × 1% = 5 ล้าน
• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา = 500 ล้าน × 0.5% = 2.5 ล้าน
• ภาษีรวม = 7.5 ล้านดองเวียดนาม

รายได้ที่ต้องเสียภาษีรวมถึงส่วนลดและโปรโมชั่นด้วยหรือไม่?

คำตอบ: รายได้ที่ต้องเสียภาษี = รายได้จริง (หลังจากหักส่วนลดและการลดราคาแล้ว)

ตัวอย่างเช่น:

• ราคาเดิม: 1 ล้าน
• ส่วนลด 20%: -200,000
• รายได้ที่ต้องเสียภาษี: 800,000 VND

คุณต้องเสียภาษีหรือไม่เมื่อขายสินค้าขาดทุน?

คำตอบ: คุณอาจยังต้องเสียภาษีหากภาษีคำนวณจาก รายได้ (โดยไม่หักค่าใช้จ่าย)

หากคุณต้องการคำนวณภาษีโดยอิงจาก รายได้จริง (รายรับ - รายจ่าย) คุณต้องใช้ข้อมูลดังต่อไปนี้:

• ลงทะเบียนวิธีการประกาศ
• มีบันทึกและเอกสารครบถ้วน
• หลักฐานแสดงค่าใช้จ่ายที่ถูกต้องตามกฎหมาย

ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์

การออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์เป็นสิ่งจำเป็นเมื่อใด?

ตอบ:

• ครัวเรือน/บุคคลที่ยื่นภาษีต้องใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์
• กรณีพิเศษ: หน่วยงานสรรพากรออกใบกำกับภาษีตามแต่ละธุรกรรม

หากออกใบแจ้งหนี้ผิดพลาด ควรทำอย่างไร?

คำตอบ: ขึ้นอยู่กับว่าตรวจพบเมื่อใด

หมายเหตุ: ใบแจ้งหนี้ฉบับแก้ไข/ทดแทนต้องระบุอย่างชัดเจนว่า "ใบแจ้งหนี้ฉบับแก้ไข/ทดแทนสำหรับเลขที่... ลงวันที่..."

แล้วลูกค้าปลีกที่ไม่ต้องการใบเสร็จล่ะ?

คำตอบ: คุณยังต้องทำสิ่งต่อไปนี้:

• บันทึกรายรับลงในบัญชี
• ยื่นภาษีให้ครบถ้วน
• สามารถออกใบแจ้งหนี้รายวันสำหรับรายได้จากการขายปลีกทั้งหมดได้ (ระบุ "ลูกค้ารายบุคคล" ในช่องผู้ซื้อ)

ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์จำเป็นต้องพิมพ์ออกมาหรือไม่?

คำตอบ: ไม่จำเป็น ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์มีผลทางกฎหมายเช่นเดียวกับใบแจ้งหนี้กระดาษ การพิมพ์ใบแจ้งหนี้จำเป็นเฉพาะเมื่อลูกค้าขอหรือเพื่อเก็บรักษาเป็นหลักฐานภายในเท่านั้น

แจ้งและชำระภาษี

ควรยื่นภาษีรายเดือนหรือรายไตรมาส?

ตอบ:

กำหนดเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีและการชำระภาษีคือวันใดบ้าง?

ตอบ:

หมายเหตุ: การชำระเงินล่าช้าจะถูกปรับค่าธรรมเนียม 0.03% ต่อวัน คูณด้วยจำนวนเงินที่ล่าช้า

สามารถยื่นเอกสารออนไลน์ได้หรือไม่?

คำตอบ: ใช่ ในสองแง่มุม:

1. HTKK + ระบบยื่นภาษีอิเล็กทรอนิกส์: เตรียมแบบยื่นภาษีแบบออฟไลน์ และส่งทางออนไลน์
2. การแจ้งข้อมูลโดยตรง: เข้าไปที่เว็บไซต์ thuedientu.gdt.gov.vn แจ้งข้อมูลและส่งข้อมูลทันที

ข้อกำหนด: ต้องใช้ ลายเซ็นดิจิทัล (USB Token) ในการลงนามและส่งเอกสารประกาศนี้

ฉันต้องยื่นรายงานรายได้หรือไม่ หากฉันไม่มีรายได้ในช่วงเวลาดังกล่าว?

คำตอบ: ใช่ หากคุณเป็นผู้เสียภาษีในครัวเรือน คุณยังคงต้องยื่น แบบฟอร์ม 0 (แบบฟอร์มที่มีรายได้ = 0)

ค่าใช้จ่ายและการหักลดหย่อน

ค่าใช้จ่ายใดบ้างที่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้?

คำตอบ: ต้นทุนหลัก 7 ประเภท:

1. การเช่าสถานที่
2. แรงงาน
3. ไฟฟ้า
4. น้ำ
5. โทรคมนาคม (อินเทอร์เน็ต โทรศัพท์)
6. การบริหารจัดการและการขาย (อุปกรณ์สำนักงาน ค่าเสื่อมราคา ฯลฯ)
7. ค่าใช้จ่ายอื่นๆ (ค่าขนส่ง ค่าโฆษณา ฯลฯ)

ข้อกำหนด: ต้องมี ใบแจ้งหนี้/ใบเสร็จรับเงิน ที่ เกี่ยวข้องกับธุรกิจโดยตรง

สามารถนำสินค้าที่ซื้อโดยไม่มีใบเสร็จมาหักลดค่าใช้จ่ายได้หรือไม่?

คำตอบ: หลักการคือ ไม่มีใบเสร็จรับเงิน = ไม่มีการหักลดหย่อน

ข้อยกเว้น: ในบางกรณี จะมีการจัดทำ รายชื่อ ผู้มาแทนที่:

• ซื้อผลิตภัณฑ์ทางการเกษตรจากเกษตรกร
• จ้างพนักงานตามฤดูกาล
• ซื้อวัตถุดิบในปริมาณน้อยจากตลาด

สามารถนำเงินสดที่จ่ายไปหักลบกับค่าใช้จ่ายได้หรือไม่?

ตอบ:

• ธุรกรรม ไม่เกิน 20 ล้าน: อนุมัติ
• ธุรกรรมที่ มีมูลค่าเกิน 20 ล้านดอง: ต้องชำระเงินผ่านการโอนเงินทางธนาคารจึงจะมีสิทธิ์หักลดหย่อนภาษีได้

คุณคำนวณค่าไฟฟ้าและค่าน้ำอย่างไรเมื่อดำเนินธุรกิจที่บ้าน?

คำตอบ: ต้อง จัดสรร ตามสัดส่วนที่เหมาะสม:

• แบ่งตามพื้นที่: พื้นที่ธุรกิจ / พื้นที่ทั้งหมด
• จำแนกตามความจุ: ความจุรวมของอุปกรณ์ทางธุรกิจ

ตัวอย่าง: บ้านขนาด 100 ตารางเมตร ใช้พื้นที่ 30 ตารางเมตรเป็นร้านค้า → ค่าไฟฟ้าสำหรับธุรกิจ = 30% × ค่าไฟฟ้าทั้งหมด

จ้างพนักงาน

สามารถหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อจ้างพนักงานได้หรือไม่?

คำตอบ: ขึ้นอยู่กับประเภทของสัญญาและเงินเดือน

เงินเดือนที่จ่ายให้กับสมาชิกในครอบครัวถือเป็นค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

คำตอบ: ใช่ ถ้า:

• มีสัญญาจ้างงาน (หรือสัญญาบริการ)
• มีใบบันทึกเวลาและบันทึกการจ่ายเงินเดือน
• มีใบสำคัญการชำระเงินอยู่
• เงินเดือนเหมาะสมกับงาน

หมายเหตุ: ต้องหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหากมีสิทธิ์

หากพนักงานลาออกกลางปี ​​ใครจะเป็นผู้จัดการเรื่องภาษีเงินได้ส่วนบุคคลของพนักงานคนนั้น?

ตอบ:

• หากพนักงาน ได้งานใหม่: บริษัทใหม่จะเป็นผู้ชำระบัญชี (หากได้รับอนุญาต)
• หากพนักงาน ยังไม่มีงานใหม่: พนักงานจะต้องชำระภาษีด้วยตนเองที่สำนักงานสรรพากร

ซอฟต์แวร์ HTKK

HTKK ฟรีหรือไม่?

คำตอบ: ใช่ HTKK เป็นซอฟต์แวร์ฟรีที่จัดทำโดยกรมสรรพากร

ดาวน์โหลด: www.gdt.gov.vn → ค้นหาแบนเนอร์ "HTKK"

สามารถติดตั้ง HTKK บนเครื่อง Mac ได้หรือไม่?

คำตอบ: ไม่ได้โดยตรง HTKK ใช้งานได้เฉพาะบน Windows เท่านั้น หากคุณใช้ Mac คุณสามารถทำได้ดังนี้:

• ติดตั้ง Windows ผ่าน Boot Camp หรือเครื่องเสมือน (Parallels, VMware)
• แจ้งข้อมูลโดยตรงได้ที่เว็บไซต์: thuedientu.gdt.gov.vn

ฉันควรทำอย่างไรหากลืมรหัสผ่านบัญชีภาษีออนไลน์ของฉัน?

ตอบ:

1. เยี่ยมชมเว็บไซต์ thuedientu.gdt.gov.vn
2. คลิก "ลืมรหัสผ่าน"
3. กรุณาป้อนหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีและที่อยู่อีเมลที่ลงทะเบียนไว้ของคุณ
4. ทำตามคำแนะนำเพื่อรีเซ็ตรหัสผ่านของคุณ

ถ้าวิธีนั้นไม่ได้ผล ให้ติดต่อสำนักงานสรรพากรท้องถิ่นเพื่อขอความช่วยเหลือ

ส่วนที่ 2: ข้อผิดพลาดทั่วไปที่ควรหลีกเลี่ยง

ข้อผิดพลาดในการจดทะเบียนธุรกิจ

ข้อผิดพลาดเกี่ยวกับภาษีและรายได้

ข้อผิดพลาดในการเรียกเก็บเงิน

ข้อผิดพลาดในการยื่นภาษี

ความผิดพลาดด้านต้นทุน

ข้อผิดพลาดเกี่ยวกับพนักงาน

ความผิดพลาดในการบริหารจัดการโดยรวม

รายการตรวจสอบ: ตรวจสอบตนเองเพื่อปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี

รายเดือน

• สรุปรายได้จากทุกแหล่งที่มา
• ใบแจ้งหนี้การซื้อสินค้าในร้านค้า
• คำนวณเงินเดือนและหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ถ้ามี)
• บันทึกค่าใช้จ่ายลงในสมุดบัญชี

ไตรมาส

• ยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ก่อนวันที่ 30 ของเดือนแรกของไตรมาสถัดไป)
• ชำระภาษี (ภายในกำหนดเวลาเดียวกัน)
• ตรวจสอบสถานะหนี้ภาษีของคุณได้ที่ thuedientu.gdt.gov.vn

สิ้นปี

• ดำเนินการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับพนักงานให้เสร็จสิ้น (ก่อนวันที่ 31 มีนาคม)
• ตรวจสอบใบแจ้งหนี้และเอกสารประกอบทั้งหมด
• สำรองข้อมูลทางบัญชี
• อัปเดต HTKK เป็นเวอร์ชันล่าสุด

คุณควรขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญเมื่อใด?

คุณควรติดต่อผู้ทำบัญชี/ที่ปรึกษาด้านภาษีเมื่อ:

• รายได้เกิน 1 พันล้านดองต่อปี
• มีการทำธุรกรรมนำเข้าและส่งออก
• มีสาขา/สถานที่ประกอบธุรกิจหลายแห่ง
• ได้รับคำขอให้ชี้แจงจากหน่วยงานสรรพากร
• เราต้องการเปลี่ยนไปเป็นบริษัท

ติดต่อฝ่ายสนับสนุน

• สายด่วนกรมสรรพากร: 1900 6199
• เว็บไซต์: www.gdt.gov.vn
• เว็บไซต์ยื่นภาษีออนไลน์: thuedientu.gdt.gov.vn
• สำนักงานสรรพากรท้องถิ่น: ค้นหาตามเขต/อำเภอของคุณ

สรุป

ตั้งแต่ปี 2026 เป็นต้นไป ธุรกิจออนไลน์และธุรกิจขนาดเล็กจะเข้าสู่ยุคของการบริหารจัดการที่เข้มงวดมากขึ้น โดยอิงจากรายได้จริงและข้อมูลที่เชื่อมโยงกันจากแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ ธนาคาร และใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ แนวคิดเก่าๆ หลายอย่าง เช่น เกณฑ์ 100 ล้านดอง หรือภาษีอัตราคงที่ จะไม่มีผลบังคับใช้อีกต่อไป ผู้ขายจำเป็นต้องเข้าใจอย่างชัดเจนถึงภาระผูกพันในการแจ้ง บันทึก และแยกแยะส่วนของรายได้ที่ถูกหักภาษีโดยแพลตฟอร์มอย่างถูกต้อง การเข้าใจกฎระเบียบผิดพลาดหรือการใช้กฎหมายที่ล้าสมัยอาจนำไปสู่การแจ้งข้อมูลที่ไม่ถูกต้อง ภาษีค้างชำระ และค่าปรับ การจัดการรายได้ ค่าใช้จ่าย ใบแจ้งหนี้ และบุคลากรอย่างเป็นระบบตั้งแต่เริ่มต้นเป็นกุญแจสำคัญสู่ความยั่งยืนของธุรกิจและการปฏิบัติตามกฎหมายในยุคใหม่นี้ GTG CRM ช่วยให้คุณจัดการรายได้ ค่าใช้จ่าย ใบแจ้งหนี้ และพนักงานในระบบเดียว ลดข้อผิดพลาดและรับประกันการปฏิบัติตามกฎหมายภาษี ลองใช้ฟรี