商业中常见问题及应避免的错误
亚历克斯
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第一部分：常见问题解答 (FAQ)
商业登记
您需要注册公司才能在线销售商品吗？
答：这取决于规模。
| 情况 | 需要注册吗？ |
|---|---|
| 小批量、不频繁地销售商品。 | 选修的 |
| 在固定地点开展常规业务运营。 | 需注册。 |
注意：虽然企业注册并非强制性的，但如果您有应税收入，则仍需出于税务目的进行注册。
我应该在哪里注册我的公司？
回复：
- 在线平台：国家公共服务门户网站（dangkykinhdoanh.gov.vn）（主要面向企业）
- 线下：企业所在地的区/县财政和规划部门。
处理时间： 3-5个工作日。
个体户需要会计师吗？
答案：无需回答。
- 家庭企业无需聘请会计，但必须保存完整的会计记录。
- 会计可以是户主、家庭成员，也可以是外包人员。
- 无需会计学位。
税收和收入
收入达到什么水平时需要缴纳税款？
回复：
| 年收入 | 增值税 | 个人所得税 |
|---|---|---|
| ≤ 5亿 | 不 | 不 |
| 超过5亿 | 必须支付 | 必须支付 |
计算公式：
Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%)在 Shopee 和 Lazada 上销售商品时，谁来缴纳税款？Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%)
答：电子商务平台有义务代卖家扣缴增值税和个人所得税。
注意：电子商务平台可能会向税务机关提供收入数据，因此您需要如实申报。
商品零售税率是多少？
回复：
- 增值税： 1%
- 个人所得税： 0.5%
例如：年收入5亿美元
- 增值税 = 5亿 × 1% = 500万
- 个人所得税 = 5亿 × 0.5% = 250万
- 税款总额 = 750万越南盾
应税收入是否包括折扣和促销活动？
答案：应税收入= 实际收入（扣除折扣和降价后）。
例如：
- 原价：100万
- 八折优惠：-200,000
- 应税收入： 800,000 越南盾
亏本出售商品需要缴税吗？
答：如果税款是根据收入（不扣除支出）计算的，您可能仍然需要缴纳税款。
如果您想根据实际收入（收入-支出）计算税款，您需要：
- 注册声明方法。
- 有完整的记录和文件。
- 合法费用证明
电子发票
什么情况下必须开具电子发票？
回复：
- 申报纳税的家庭/个人必须使用电子发票。
- 特殊情况：税务机关按交易次数开具发票。
如果发票开具错误，应该怎么办？
答：这取决于何时检测到它。
| 时间 | 如何处理 |
|---|---|
| 尚未发货给买家。 | 取消发票，重新开具。 |
| 已提交，税款尚未申报。 | 重新开具发票。 |
| 税款已申报。 | 开具调整发票。 |
注意：补发/修改发票必须明确注明“补发/修改发票编号……日期……”
那么，那些不需要收据的零售顾客该怎么办？
答：你仍然需要：
- 将收入记入账簿。
- 请完整申报所有税款。
- 可以开具每日零售销售总收入发票（在买方栏填写“个人客户”）。
电子发票需要打印出来吗？
答：并非强制要求。电子发票与纸质发票具有同等法律效力。仅在客户要求或内部存档需要时才需要打印。
申报并缴纳税款
税款应该按月申报还是按季度申报？
回复：
| 健康）状况 | 申报期 |
|---|---|
| 应缴增值税额低于5000万/年 | 按季度 |
| 应缴增值税（VAT）金额≥5000万越南盾/年 | 按月 |
| 新成立的家庭 | 按季度（第一年） |
报税和缴税的截止日期是什么？
回复：
| 申报期 | 提交声明的截止日期 | 付款截止日期 |
|---|---|---|
| 月 | 下个月20号 | 连同申报表 |
| 亲爱的 | 下一季度第一个月的30日 | 连同申报表 |
| 年份（最终结算） | 明年3月31日 | 连同申报表 |
注意：逾期付款将按每天 0.03% × 逾期付款金额收取滞纳金。
可以网上提交申请吗？
答：是的，有两种方式：
- HTKK + 电子税务门户：离线准备纳税申报表，在线提交。
- 直接申报：前往 thuedientu.gdt.gov.vn 网站，立即申报并提交。
要求：需要使用数字签名（USB令牌）签署并提交声明。
如果该期间我没有收入，是否需要申报收入？
答：是的。如果您是家庭纳税人，您仍然需要提交0 号表格（收入为 0 的表格）。
支出和扣除
计算税款时哪些费用可以扣除？
答案： 7 种主要成本类型：
- 出租房屋
- 劳动
- 电
- 水
- 电信（互联网、电话）
- 管理和销售（办公用品、折旧等）
- 其他费用（运费、广告费等）
要求：必须提供与业务直接相关的发票/收据。
没有收据的购物可以从费用中扣除吗？
答：原则是：没有收据=不扣除。
例外情况：在某些情况下，会准备一份替换列表：
- 直接从农民手中购买农产品。
- 雇用季节性工人
- 从市场上少量购买食材。
现金支付可以从费用中扣除吗？
回复：
- 交易额≤2000万：已批准
- 交易金额超过 2000 万越南盾：必须通过银行转账付款才能享受扣款。
在家经营生意时，如何计算水电费用？
答：必须按合理比例分配：
- 按面积：商业区面积/总面积
- 按容量：商业设备的总容量
例如：一栋 100 平方米的房子，使用 30 平方米作为商店 → 营业用电成本 = 30% × 总电费。
招聘员工
雇用员工时，个人所得税可以抵扣吗？
答：这取决于合同类型和薪资水平。
| 合同类型 | 收入水平 | 扣除？ |
|---|---|---|
| 劳动合同期限≥3个月 | ≤ 1100万/月 | 不是 |
| 劳动合同期限≥3个月 | 每月超过 1100 万 | 是的（5-35%） |
| 雇佣合同期限不足3个月 | ≤ 200万/次 | 不是 |
| 雇佣合同期限不足3个月 | > 200万/次 | 有（10%） |
支付给家庭成员的工资是否可以作为可抵扣费用？
答：是的，如果：
- 存在雇佣合同（或服务合同）。
- 这里有考勤表和工资记录。
- 有一张付款凭证。
- 这份工作薪水合理。
注意：即使符合条件，仍需扣除个人所得税。
如果员工年中离职，谁来处理其个人所得税结算？
回复：
- 如果员工找到新工作：新公司将结算账目（如获得授权）。
- 如果该员工没有找到新工作：该员工将自行到税务局缴纳税款。
HTKK软件
HTKK是免费的吗？
答：是的。HTKK是由税务总局提供的免费软件。
下载： www.gdt.gov.vn → 搜索“HTKK”横幅
HTKK 可以安装在 Mac 上吗？
答：不能直接运行。HTKK只能在 Windows 系统上运行。如果您使用的是 Mac，您可以：
- 通过 Boot Camp 或虚拟机（Parallels、VMware）安装 Windows。
- 直接在网站 thuedientu.gdt.gov.vn 上申报
如果我忘记了网上报税账户密码该怎么办？
回复：
- 访问 thuedientu.gdt.gov.vn
- 点击“忘记密码”
- 请输入您的税务识别号码和注册邮箱地址。
- 按照说明重置密码。
如果以上方法无效，请联系当地税务局寻求帮助。
第二部分：应避免的常见错误
商业登记中的错误
| 不。 | 错误 | 结果 | 如何避免 |
|---|---|---|---|
| 1 | 认为网上销售不需要注册。 | 行政处罚和欠税追缴。 | 当您的年收入超过 1 亿越南盾时，请注册。 |
| 2 | 企业地址登记错误 | 无效许可证 | 请使用您公司的实际地址。 |
| 3 | 变更发生时未更新。 | 信息不准确会导致难以开具发票。 | 10天内通知变更。 |
关于税收和收入的错误
| 不。 | 错误 | 结果 | 如何避免 |
|---|---|---|---|
| 1 | 未申报来自电子商务平台的收入。 | 欠税及罚款（已向税务机关报告的数据） | 如实申报所有收入来源。 |
| 2 | 收入门槛计算错误。 | 适用错误的税率。 | 汇总所有收入来源。 |
| 3 | 选错职业（税率） | 多缴或少缴税款 | 请向税务部门确认。 |
| 4 | 税金按原价计算（不扣除任何折扣）。 | 多缴税款 | 基于实际收入 |
| 5 | 没有收入时，不要申报。 | 因未提交纳税申报表而被罚款。 | 提交表格编号 0 |
账单错误
| 不。 | 错误 | 结果 | 如何避免 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不要保留购物收据。 | 成本无法确定。 | 至少保留所有发票5年。 |
| 2 | 已开具错误发票，但尚未处理。 | 无效发票 | 开具补发/调整发票。 |
| 3 | 发货前开具发票。 | 违反规定 | 交易完成后开具发票。 |
| 4 | 客户要求不开具发票。 | 被罚款，名誉受损。 | 根据要求开具发票。 |
| 5 | 删除/取消已发送给客户的发票。 | 严重违规 | 开具补发/调整发票。 |
报税错误
| 不。 | 错误 | 结果 | 如何避免 |
|---|---|---|---|
| 1 | 逾期提交纳税申报表 | 罚款金额从200万越南盾到2500万越南盾不等。 | 提前设置截止日期提醒。 |
| 2 | 我提交了纳税申报表，但忘记缴税了。 | 逾期付款手续费：每日0.03%。 | 提交申报表后立即付款。 |
| 3 | 选择的申报周期（月/季度）不正确 | 申请被驳回。 | 提交前请仔细检查。 |
| 4 | 不保留电子收据。 | 难以证明屈服 | 提交后请立即保留收据。 |
| 5 | 使用旧版本的HTKK。 | 申请被驳回。 | 定期更新HTKK。 |
成本失误
| 不。 | 错误 | 结果 | 如何避免 |
|---|---|---|---|
| 1 | 以现金支付超过2000万。 | 不可扣除的费用 | 大额交易转账 |
| 2 | 将个人支出纳入业务运营。 | 考试不及格可能会受到处罚。 | 区分个人开支和业务开支。 |
| 3 | 资产折旧错误。 | 不予报销的费用 | 根据财政部的规定 |
| 4 | 不分摊共同成本。 | 经审核，部分费用不予报销。 | 按合理比例分配。 |
| 5 | 没有收据的购物。 | 不允许扣除任何费用。 | 务必索取收据。 |
关于员工的错误
| 不。 | 错误 | 结果 | 如何避免 |
|---|---|---|---|
| 1 | 无需扣除个人所得税。 | 需补缴税款和罚款。 | 查看扣除条件。 |
| 2 | 已进行税款扣除但未申报。 | 行政处罚 | 按月/按季度提交纳税申报表。 |
| 3 | 别管年底结算的事了。 | 员工没有资格获得退税。 | 请在3月31日前提交您的纳税申报表。 |
| 4 | 未签署雇佣合同。 | 法律风险，成本计算困难。 | 与所有员工签订合同。 |
| 5 | 没有收据就支付工资。 | 未确认的费用 | 妥善保管工资记录和付款凭证。 |
整体管理中的失误
| 不。 | 错误 | 结果 | 如何避免 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不要将个人账户和企业账户分开。 | 难以管理，难以核算。 | 自己开一个银行账户。 |
| 2 | 没有记录保存 | 不知道实际的盈亏情况。 | 每天记录或使用软件。 |
| 3 | 政策变更未及时更新。 | 法规误用 | 密切关注税务机关发布的信息。 |
| 4 | 未经授权篡改税务记录 | 违反法律 | 准备正式的补充/修订文件。 |
| 5 | 未按规定期限保存记录。 | 经检查未发现证据。 | 至少储存5-10年 |
税务合规性自查清单
月度
- 汇总所有收入来源。
- 商店采购发票
- 计算工资并扣除个人所得税（如适用）。
- 将费用记录在会计账簿中。
季刊
- 提交增值税和个人所得税申报表（在下一季度第一个月的30日之前）。
- （在同一期限内）缴纳税款
- 请访问 thuedientu.gdt.gov.vn 查询您的税务欠款状态
年底
- 完成员工个人所得税申报（3月31日前）
- 审核所有发票及相关证明文件。
- 备份会计数据。
- 更新至最新版本的HTKK。
何时应该寻求专家建议？
在以下情况下，您应该联系会计师/税务顾问：
- 年收入超过10亿越南盾。
- 存在进出口交易。
- 公司设有多个分行/营业地点。
- 应税务机关要求作出解释。
- 我们想转型成为一家公司。
联系客服
- 税务总局热线： 1900 6199
- 网站： www.gdt.gov.vn
- 电子税务门户网站： thuedientu.gdt.gov.vn
- 地方税务局：按您所在的地区/县搜索。
总结
自2026年起，线上企业和小微企业将进入一个管理更为严格的阶段，以实际收入以及来自电商平台、银行和电子发票的互联数据为基础。许多旧概念，例如1亿越南盾的门槛或统一税率，将不再适用。取而代之的是，卖家需要清楚地了解其申报、记录和正确区分平台已扣缴税款的收入部分的义务。误解法规或适用过时的法律可能导致申报错误、欠税和罚款。从一开始就系统地管理收入、支出、发票和人员，是确保业务可持续发展和在新阶段合法合规的关键。GTG CRM可帮助您在一个系统中管理收入、支出、发票和员工，最大限度地减少错误并确保税务合规。免费试用。
