销售商品需要注册企业吗？什么是户籍登记和契约式户籍登记？
亚历克斯
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阅读本文后，销售人员将了解到：
- ✅ 什么情况下需要进行企业登记，什么情况下只需进行税务登记即可？
- ✅ 区分申报收入的家庭和按定额缴税制度缴纳税款的家庭。
- ✅ 业务类型：线下、线上、房产租赁
- ✅ 2026年起家庭企业会计程序条例
1. 如果我在网上销售产品，需要注册我的企业吗？
情况一：仅限线上销售（无实体店）
根据相关规定：企业登记并非强制性要求，但税务登记是必须的。
如果你：
- 通过 Facebook、Zalo 和 TikTok 进行销售。
- 在电商平台（Shopee、Lazada、TikTok Shop）上销售
- 没有固定的营业地点。
→ 您需要前往居住地的税务局进行税务登记。您的纳税识别号就是您的公民身份证号码。
重要提示
虽然企业登记并非强制性的，但一些地方税务机关仍然要求在进行税务登记前先取得营业执照。
建议：在采取任何行动之前，请直接联系您居住地的税务局进行咨询。
案例二：拥有店铺或营业场所
企业必须在企业所在地的乡/坊人民委员会进行营业执照登记。
程序：
- 向乡/区人民委员会提交营业执照申请。
- 领取营业执照（含营业执照号码）。
- 该号码同时也是该企业所属家庭的税务识别号码。
案例三：出租资产（房屋、汽车、设备等）
无需进行商业登记，只需进行税务登记即可。
但是，与线上销售类似，各地的具体要求可能有所不同。
2. 申报收入的家庭和按定额缴税制度缴纳税款的家庭有什么区别？
以下是两种不同的个体户税务计算方法：
| 标准 | 家庭声明 | 合同农业 |
|---|---|---|
| 目的 | 营收超过5亿美元/年 | 营收≤5亿/年 |
| 税收计算方法 | 自行申报实际收入 | 税务机关设定固定税率。 |
| 报税期 | 按月或按季度 | 按年份（以税务机关通知为准） |
| 账单 | 必须使用电子发票。 | 选修的 |
| 会计账簿 | 必须保留记录。 | 更简单 |
| 数字签名 | 必需的 | 选修的 |
例如：兰女士销售化妆品。
情况 1：兰女士通过 Facebook 在线销售商品，年收入约为 3 亿越南盾。→ 兰女士属于一次性缴纳所得税或按交易申报收入的家庭群体。
情况二：兰女士开了一家年营业额为 8 亿越南盾的店铺。→ 兰女士属于必须按季度申报纳税并使用电子发票的纳税人群体。
3. 通过电子商务平台销售又如何呢？
当您在具备支付功能的电商平台（例如 Shopee、Lazada、TikTok Shop 等）上销售商品时，平台将：
- ✅ 每笔订单均可直接抵扣税款
- ✅我们会代表您将税款缴纳到州预算中。
这意味着：对于已经扣除的部分收入，您无需再次提交纳税申报表。
但请注意：
如果你既通过线上市场销售产品，也通过线下平台（例如 Facebook、Zalo、你自己的网站等）销售产品，那么：
- 可扣除建筑面积 → 无需申报
- 场外交易 →必须自行申报税款
❓ 问题：如果年末收入低于 5 亿越南盾，是否可以获得已扣缴税款的退税？
如果您的年度总收入低于 5 亿越南盾（符合免税条件），但平台已在当年扣缴了税款 → 目前还没有具体的退税指南；您需要等待新的法规。
4. 2026年起适用于家庭企业的会计准则
主要新功能
从2026年起，家庭企业将被要求保存会计记录（记账），具体要求取决于其收入类别：
| 团体 | 年收入 | 会计账簿数量 |
|---|---|---|
| 第一组 | ≤ 5亿 | 1 份样本账簿（收入登记簿） |
| 第二组 | 5亿至30亿 | 1 本样笔记本 |
| 第3组和第4组 | 超过30亿 | 4 个笔记本模板 |
好消息：个体户的会计系统非常简单，不像公司的会计系统那么复杂。你不需要了解会计分录或会计原则就能进行操作。
个体户需要提交财务报表吗？
不。财务报表仅适用于公司/企业。
5. 哪些人有资格担任个体户的会计？
根据相关规定，以下人员可以担任个体经营者的会计：
- ✅ 企业主
- ✅ 户主的父亲、母亲、妻子、丈夫、子女、兄弟姐妹
- ✅ 家庭企业的经理和经营者
- ✅ 仓库经理兼收银员（身兼两职）
- ✅ 外包会计或会计服务提供商
换句话说：只要业主同意，几乎任何人都可以担任独资企业的会计。
6. 为企业开设银行账户。
如果您持有营业执照：
请携带您的营业执照到银行以您公司的名义开户。
如果您只有税务登记（线上销售）：
请携带您的税务登记证到银行开户。
创业指南：如何正确创业
- 确定业务类型：线上销售/实体店/物业租赁
- 请联系当地税务局咨询登记要求。
- 如有必要，请在乡/区人民委员会注册您的企业。
- 进行税务登记并获得税务识别号码。
- 为您的企业开设一个独立的银行账户。
- 了解报税义务（请阅读下一篇文章）
常见错误
认为网上销售不需要任何注册→ 错！出于税务目的，你仍然需要注册。
使用个人账户进行商业活动→ 建议开设一个单独的账户，以便于管理，并在税务审计期间提高透明度。
不保留购物收据→ 如果您是需要申报开支的家庭，则需要收据来证明可扣除的开支。
忽略交易所外的销售收入→ 交易所只扣除在交易所内进行的销售的税款；您必须自行申报剩余金额。
7. 总结
线上和线下销售都涉及纳税义务和财务管理责任。了解何时需要进行企业注册，何时只需进行税务登记，并熟悉适用的税务管理方法，将有助于卖家规避法律风险，实现更可持续的业务运营。在多渠道销售日益普及的背景下，手动管理订单、收入和现金流很容易出错。GTG CRM 支持卖家集中管理来自多个渠道（例如电商平台、社交媒体和自有销售渠道）的订单，同时还能汇总收入并生成报告，用于跟踪和税务申报。该解决方案可帮助卖家在遵守现行法规的前提下高效开展业务。
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