이 글을 읽고 나면 영업사원들은 다음과 같은 사실을 알게 될 것입니다.

• ✅ 사업자 등록이 필요한 경우와 세금 등록만으로 충분한 경우는 언제인가요?
• ✅ 소득을 신고하는 가구와 일괄 납부 방식으로 세금을 납부하는 가구를 구분합니다.
• ✅ 사업 유형: 오프라인, 온라인, 부동산 임대
• ✅ 2026년부터 시행되는 가계 사업자 회계 절차 관련 규정

1. 온라인으로 물건을 판매하는 경우 사업자 등록을 해야 하나요?

사례 1: 온라인 판매만 하는 경우 (실물 매장 없음)

규정에 따르면 사업자 등록은 의무가 아니지만, 세금 등록은 필수입니다 .

만약 당신이:

• 페이스북, 잘로, 틱톡을 통해 판매합니다.
• 전자상거래 플랫폼(Shopee, Lazada, TikTok Shop)에서 판매하세요.
• 고정된 사업장이 없습니다.

→ 거주지 관할 세무서 에 가서 세금 등록을 해야 합니다. 납세자 식별 번호는 주민등록증 번호입니다.

중요 사항

사업자 등록은 의무 사항은 아니지만, 일부 지방 세무서에서는 세금 등록 전에 사업자 면허증을 요구하기도 합니다 .

조언: 진행하기 전에 거주 지역의 세무서에 직접 문의하시기 바랍니다.

사례 2: 매장 또는 사업장 소재지를 보유한 경우

사업자 등록은 사업장이 위치한 면/구의 인민위원회에 의무적으로 해야 합니다 .

절차:

1. 사업자 등록 신청서는 해당 면/구의 인민위원회에 제출하십시오.
2. 사업자등록증(사업자등록번호 포함)을 발급받으세요.
3. 이 번호는 사업체를 운영하는 가구의 납세자 식별 번호 역할도 합니다.

사례 3: 자산 임대 (주택, 자동차, 장비 등)

사업자 등록은 필요 없고 , 세금 등록만 하면 됩니다.

하지만 온라인 판매와 마찬가지로 요구 사항은 지역마다 다를 수 있습니다.

2. 소득을 신고하는 가구와 일괄 납부 방식으로 세금을 납부하는 가구의 차이점은 무엇입니까?

다음은 개인사업자를 위한 두 가지 서로 다른 세금 계산 방법입니다.

예시: 란 씨는 화장품을 판매합니다.

상황 1: 란 씨는 페이스북을 통해 온라인으로 물건을 판매하며 연간 약 3억 VND의 매출을 올리고 있습니다. → 란 씨는 일시불 납부 대상 가구 또는 거래 건별 소득 신고 대상 가구에 속합니다.

상황 2: 란 씨는 연간 매출 8억 VND의 가게를 열었습니다. → 란 씨는 분기별로 세금을 신고하고 전자 세금계산서를 사용해야 하는 납세자 그룹에 속합니다.

3. 전자상거래 플랫폼을 통한 판매는 어떻습니까?

결제 기능이 있는 전자상거래 플랫폼(Shopee, Lazada, TikTok Shop 등)에서 상품을 판매할 경우, 플랫폼은 다음과 같은 기능을 제공합니다.

• ✅ 주문 건당 직접 세금 공제
• ✅ 저희가 고객님을 대신하여 국가 예산에 세금을 납부합니다 .

즉, 이미 공제 대상이 된 소득 부분에 대해서는 세금 신고서를 다시 제출할 필요가 없습니다 .

하지만 다음 사항에 유의해 주세요:

온라인 마켓플레이스와 오프라인 플랫폼(페이스북, 잘로, 자체 웹사이트 등)을 통해 모두 판매하는 경우 다음과 같습니다.

• 공제 대상 면적 → 신고 불필요
• 장외 판매 → 세금은 본인이 직접 신고해야 함

❓ 질문: 연말 매출액이 5억 VND 미만인 경우, 원천징수된 세금을 환급받을 수 있나요?

연간 총매출액이 5억 VND 미만(세금 면제 대상)이지만 플랫폼에서 이미 세금을 원천징수한 경우 → 현재 세금 환급에 대한 구체적인 지침이 없으므로 새로운 규정이 발표될 때까지 기다려야 합니다.

4. 2026년부터 시행될 가계 사업자 회계 규정

주요 신규 기능

2026년부터 가계 사업자는 수익 유형에 따라 회계 기록(회계 장부)을 유지해야 합니다 .

좋은 소식입니다. 개인사업자의 회계 시스템은 매우 간단하며, 기업처럼 복잡하지 않습니다. 분개장 작성이나 회계 원리를 몰라도 됩니다.

개인사업자도 재무제표를 제출해야 하나요?

아니요. 재무제표는 회사/기업에만 적용됩니다.

5. 개인사업자의 회계사로 일할 자격이 있는 사람은 누구인가요?

규정에 따르면 다음의 사람들이 개인 사업자의 회계사로 일할 수 있습니다.

• ✅ 사업주
• ✅ 세대주의 아버지, 어머니, 아내, 남편, 자녀, 형제자매
• ✅ 가정 사업체의 관리자 및 운영자
• ✅ 창고 관리자, 계산원 (2인 1직)
• ✅ 아웃소싱 회계 또는 회계 서비스 제공업체

다시 말해, 사업주가 동의하기만 한다면 거의 누구나 개인 사업자의 회계 담당자가 될 수 있습니다.

6. 사업용 가계 명의로 은행 계좌를 개설하십시오.

사업자 등록증이 있는 경우:

사업자등록증을 은행에 가져가시면 사업자 명의로 계좌를 개설하실 수 있습니다.

온라인 판매에 대한 세금 등록만 되어 있는 경우:

은행에 계좌를 개설하려면 납세자 등록증을 지참하십시오.

체크리스트: 올바른 방식으로 사업 시작하기

• 사업 유형을 파악하세요: 온라인 판매 / 오프라인 매장 / 부동산 임대
• 등록 요건에 대해 문의하려면 해당 지역 세무서에 연락하십시오.
• (필요한 경우) 해당 면/동 인민위원회에 사업자 등록을 하십시오.
• 세금 등록을 하고 납세자 식별 번호를 받으세요.
• 사업용으로 별도의 은행 계좌를 개설하세요.
• 세금 신고 의무에 대해 알아보세요 (다음 기사를 읽어보세요).

흔히 저지르는 실수

1. 온라인 판매는 등록이 필요 없다고 생각하시나요 ? → 틀렸습니다! 세금 신고를 위해 등록해야 합니다.

2. 개인 계좌를 사업용으로 사용하는 경우 → 세무 조사 시 관리의 편의성과 투명성을 위해 별도의 계좌를 개설하는 것이 좋습니다.

3. 구매 영수증을 보관하지 않는 경우 → 가계 지출 신고 의무가 있는 경우, 공제 가능한 지출을 증명하기 위해 영수증이 필요합니다.

4. 거래소 외부에서의 매출 수익은 무시하세요 → 거래소는 거래소 내에서 발생한 매출에 대해서만 세금을 공제합니다. 나머지 금액은 직접 신고해야 합니다.

7. 요약

온라인 판매든 오프라인 판매든 모두 세금 납부 의무와 재무 관리 책임이 따릅니다. 사업자 등록이 필요한 경우와 세금 등록만 필요한 경우를 정확히 파악하고, 관련 세금 관리 방법을 숙지하면 판매자는 법적 위험을 피하고 더욱 지속 가능한 방식으로 사업을 운영할 수 있습니다. 멀티채널 판매가 점점 보편화되는 상황에서 주문, 매출, 현금 흐름을 수동으로 관리하는 것은 오류 발생 가능성이 높습니다. GTG CRM은 판매자가 전자상거래 플랫폼, 소셜 미디어, 자체 판매 채널 등 다양한 채널의 주문을 중앙에서 관리하고, 매출을 집계하여 추적 및 세금 신고에 필요한 보고서를 생성할 수 있도록 지원합니다. 이를 통해 판매자는 현행 규정을 준수하면서 효율적으로 사업을 운영할 수 있습니다.

GTG CRM은 Shopee, Lazada, Facebook 등 여러 판매 채널의 주문을 한 곳에서 관리하고, 매출을 자동으로 계산하며, 세금 신고에 필요한 보고서를 생성합니다. 자세히 알아보기 →