คุณจำเป็นต้องจดทะเบียนธุรกิจเพื่อขายสินค้าหรือไม่? การจดทะเบียนบ้านและการจดทะเบียนบ้านตามสัญญาคืออะไร?

หลังจากอ่านบทความนี้แล้ว พนักงานขายจะได้เรียนรู้สิ่งต่อไปนี้:

✅ เมื่อใดจึงจำเป็นต้องจดทะเบียนธุรกิจ และเมื่อใดจึงเพียงพอสำหรับการจดทะเบียนภาษี?
✅ การแยกความแตกต่างระหว่างครัวเรือนที่แจ้งรายได้และครัวเรือนที่ชำระภาษีภายใต้ระบบเงินก้อน
✅ ประเภทธุรกิจ: ธุรกิจออฟไลน์, ธุรกิจออนไลน์, ธุรกิจให้เช่าอสังหาริมทรัพย์
✅ ข้อบังคับเกี่ยวกับขั้นตอนการบัญชีสำหรับธุรกิจครัวเรือน ตั้งแต่ปี 2026 เป็นต้นไป

1. ถ้าฉันขายสินค้าออนไลน์ ฉันจำเป็นต้องจดทะเบียนธุรกิจหรือไม่?

กรณีที่ 1: จำหน่ายทางออนไลน์เท่านั้น (ไม่มีหน้าร้าน)

ตามระเบียบแล้ว การจดทะเบียนธุรกิจไม่บังคับ แต่ การจดทะเบียนภาษีเป็นสิ่งจำเป็น

ถ้าคุณ:

ขายผ่าน Facebook, Zalo และ TikTok
ขายผ่านแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ (Shopee, Lazada, TikTok Shop)
ไม่มีที่ตั้งสำนักงานตายตัว

→ คุณต้องไปที่ สำนักงานสรรพากร ในพื้นที่ที่คุณอาศัยอยู่เพื่อลงทะเบียนเสียภาษี หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของคุณคือหมายเลขบัตรประจำตัวประชาชนของคุณ

หมายเหตุสำคัญ

แม้ว่าการจดทะเบียนธุรกิจจะไม่บังคับ แต่ สำนักงานสรรพากรท้องถิ่นบางแห่งยังคงกำหนดให้ต้องมี ใบอนุญาตประกอบธุรกิจก่อนการจดทะเบียนภาษี

คำแนะนำ: โปรดติดต่อสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ที่คุณอาศัยอยู่โดยตรงเพื่อสอบถามข้อมูลก่อนดำเนินการ

กรณีที่ 2: การมีร้านค้าหรือสถานที่ตั้งธุรกิจ

การจดทะเบียนธุรกิจเป็นสิ่งจำเป็น ที่สำนักงานคณะกรรมการประชาชนประจำตำบล/เขตที่ตั้งของธุรกิจ

ขั้นตอน:

ยื่นใบสมัครจดทะเบียนธุรกิจต่อคณะกรรมการประชาชนประจำตำบล/เขต
รับใบรับรองการจดทะเบียนธุรกิจ (พร้อมหมายเลขทะเบียนธุรกิจ)
หมายเลขนี้ยังใช้เป็นหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีสำหรับครัวเรือนที่ประกอบธุรกิจอีกด้วย

กรณีที่ 3: การให้เช่าทรัพย์สิน (บ้าน รถยนต์ อุปกรณ์ ฯลฯ)

ไม่จำเป็นต้องจดทะเบียนธุรกิจ เพียงแค่จดทะเบียนภาษีก็เพียงพอแล้ว

อย่างไรก็ตาม เช่นเดียวกับการขายออนไลน์ ข้อกำหนดอาจแตกต่างกันไปในแต่ละพื้นที่

2. ครัวเรือนที่แจ้งรายได้และครัวเรือนที่จ่ายภาษีแบบเหมาจ่ายแตกต่างกันอย่างไร?

นี่คือสองวิธีการคำนวณภาษีที่แตกต่างกันสำหรับกิจการเจ้าของคนเดียว:

เกณฑ์	การแจ้งข้อมูลครัวเรือน	การทำฟาร์มแบบมีสัญญา
วัตถุ	รายได้มากกว่า 500 ล้านต่อปี	รายได้ ≤ 500 ล้านต่อปี
วิธีการคำนวณภาษี	การแจ้งรายได้จริงด้วยตนเอง	หน่วยงานสรรพากรได้กำหนดอัตราภาษีคงที่ไว้
ระยะเวลาการยื่นภาษี	รายเดือนหรือรายไตรมาส	แยกตามปี (ตามที่หน่วยงานสรรพากรแจ้ง)
ใบแจ้งหนี้	ต้องใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์	ไม่จำเป็น
สมุดบัญชี	ต้องมีการเก็บรักษาบันทึกต่างๆ ไว้	ง่ายกว่า
ลายเซ็นดิจิทัล	ที่จำเป็น	ไม่จำเป็น

ตัวอย่าง: คุณหลานขายเครื่องสำอาง

สถานการณ์ที่ 1: นางหลานขายสินค้าออนไลน์ผ่านเฟซบุ๊ก มีรายได้ต่อปีประมาณ 300 ล้านดอง → นางหลานอยู่ในกลุ่ม ครัวเรือนที่ต้องรับเงินก้อน หรือแจ้งรายได้เป็นรายธุรกรรม

สถานการณ์ที่ 2: นางหลานเปิดร้านค้าที่มีรายได้ต่อปี 800 ล้านดอง → นางหลานอยู่ในกลุ่ม ผู้เสียภาษี ที่ต้องยื่นภาษีรายไตรมาสและใช้ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์

3. แล้วการขายผ่านแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซล่ะ?

เมื่อคุณขายสินค้าบนแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ ที่มีฟังก์ชันการชำระเงิน (เช่น Shopee, Lazada, TikTok Shop...) แพลตฟอร์มจะดำเนินการดังนี้:

✅ หักภาษี โดยตรงสำหรับทุกการสั่งซื้อ
✅ เราชำระภาษีของคุณ ให้แก่รัฐบาลในนามของคุณ

หมายความว่า: สำหรับส่วนของรายได้ที่ได้หักลดหย่อนไปแล้ว คุณ ไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีอีกครั้ง

แต่โปรดทราบ:

หากคุณ ขายสินค้าทั้งผ่านตลาดออนไลน์และแพลตฟอร์มอื่นๆ (เช่น Facebook, Zalo, เว็บไซต์ของคุณเอง ฯลฯ) แล้ว:

พื้นที่ใช้สอยที่หักลดหย่อนได้ → ไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า
การขายภายนอกตลาดหลักทรัพย์ → ต้องยื่นภาษีเอง

❓ คำถาม: หากรายได้สิ้นปีต่ำกว่า 500 ล้านดองเวียดนาม จะสามารถขอคืนภาษีที่ถูกหักไว้ได้หรือไม่?

หากรายได้รวมต่อปีของคุณต่ำกว่า 500 ล้านดอง (ซึ่งทำให้คุณมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษี) แต่แพลตฟอร์มได้หักภาษีไปแล้วในระหว่างปี → ยัง ไม่มีแนวทางเฉพาะ สำหรับการคืนภาษี คุณต้องรอระเบียบใหม่เพิ่มเติม

4. ข้อบังคับทางบัญชีสำหรับธุรกิจครัวเรือนตั้งแต่ปี 2026 เป็นต้นไป

คุณสมบัติใหม่ที่สำคัญ

ตั้งแต่ปี 2026 เป็นต้นไป ธุรกิจในครัวเรือน จะต้องจัดทำบันทึกบัญชี (เก็บรักษาบัญชี) โดยขึ้นอยู่กับกลุ่มรายได้ของธุรกิจนั้นๆ:

กลุ่ม	รายได้ประจำปี	จำนวนสมุดบัญชี
กลุ่มที่ 1	≤ 500 ล้าน	1. ตัวอย่างสมุดบัญชีรายรับ (ทะเบียนรายรับ)
กลุ่ม 2	> 500 ล้าน - 3 พันล้าน	สมุดบันทึกตัวอย่าง 1 เล่ม
กลุ่มที่ 3 และ 4	> 3 พันล้าน	แม่แบบสมุดบันทึก 4 แบบ

ข่าวดี: ระบบบัญชีสำหรับกิจการเจ้าของคนเดียวนั้นง่ายมาก ไม่ซับซ้อนเท่ากับธุรกิจขนาดใหญ่ คุณไม่จำเป็นต้องรู้จักการบันทึกรายการบัญชีหรือหลักการบัญชีใดๆ ก็สามารถทำได้

กิจการเจ้าของคนเดียวต้องยื่นงบการเงินหรือไม่?

ไม่ งบการเงินใช้ได้เฉพาะกับบริษัท/ธุรกิจเท่านั้น

5. ใครบ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่จะทำงานเป็นนักบัญชีให้กับกิจการเจ้าของคนเดียว?

ตามระเบียบข้อบังคับ บุคคลต่อไปนี้ได้รับอนุญาตให้ทำงานเป็นนักบัญชีสำหรับกิจการเจ้าของคนเดียว:

✅ เจ้าของธุรกิจ
✅ บิดา มารดา ภรรยา สามี บุตร พี่น้องของหัวหน้าครอบครัว
✅ ผู้จัดการและผู้ดำเนินงานธุรกิจในครัวเรือน
✅ ผู้จัดการคลังสินค้า, พนักงานเก็บเงิน (สองบทบาท)
✅ บริการบัญชีภายนอก หรือผู้ให้บริการด้านบัญชี

กล่าวอีกนัยหนึ่งคือ แทบทุกคนสามารถเป็นนักบัญชีให้กับกิจการเจ้าของคนเดียวได้ ตราบใดที่เจ้าของยินยอม

6. เปิดบัญชีธนาคารสำหรับครัวเรือนที่ใช้ในการทำธุรกิจ

หากคุณมีใบอนุญาตประกอบธุรกิจ:

นำใบทะเบียนประกอบธุรกิจไปที่ธนาคารเพื่อเปิดบัญชีในชื่อธุรกิจของคุณ

หากคุณมีเพียงการจดทะเบียนภาษี (สำหรับการขายออนไลน์):

นำใบรับรองการจดทะเบียนภาษีไปที่ธนาคารเพื่อเปิดบัญชี

รายการตรวจสอบ: การเริ่มต้นธุรกิจอย่างถูกวิธี

ระบุประเภทธุรกิจ: การขายออนไลน์ / มีหน้าร้าน / ให้เช่าอสังหาริมทรัพย์
โปรดติดต่อสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ของคุณเพื่อสอบถามเกี่ยวกับข้อกำหนดในการลงทะเบียน
จดทะเบียนธุรกิจของคุณ (ถ้าจำเป็น) ที่คณะกรรมการประชาชนประจำตำบล/เขต
ลงทะเบียนเสียภาษีและรับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี
เปิดบัญชีธนาคารแยกต่างหากสำหรับธุรกิจของคุณ
เรียนรู้เกี่ยวกับภาระผูกพันในการยื่นภาษี (อ่านบทความถัดไป)

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย

คิดว่าการขายของออนไลน์ไม่ต้องจดทะเบียน → ผิด! คุณยังต้องจดทะเบียนเพื่อเสียภาษีอยู่ดี
การใช้บัญชีส่วนตัวสำหรับธุรกิจ → แนะนำให้เปิดบัญชีแยกต่างหากเพื่อความสะดวกในการจัดการและความโปร่งใสระหว่างการตรวจสอบภาษี
ไม่เก็บใบเสร็จรับเงิน → หากคุณเป็นครัวเรือนที่ต้องแจ้งค่าใช้จ่าย คุณจำเป็นต้องมีใบเสร็จรับเงินเพื่อพิสูจน์ค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดหย่อนได้
ไม่ต้องคำนึงถึงรายได้จากการขายที่เกิดขึ้นนอกตลาดหลักทรัพย์ → ตลาดหลักทรัพย์จะหักภาษีเฉพาะยอดขายที่เกิดขึ้นในตลาดหลักทรัพย์เท่านั้น คุณต้องแจ้งจำนวนเงินที่เหลือด้วยตนเอง

7. สรุป

ทั้งการขายออนไลน์และออฟไลน์ล้วนเกี่ยวข้องกับภาระภาษีและความรับผิดชอบด้านการจัดการทางการเงิน การเข้าใจว่าเมื่อใดที่ต้องจดทะเบียนธุรกิจ เมื่อใดที่ต้องจดทะเบียนภาษีเท่านั้น และการทำความคุ้นเคยกับวิธีการจัดการภาษีที่เกี่ยวข้อง จะช่วยให้ผู้ขายหลีกเลี่ยงความเสี่ยงทางกฎหมายและดำเนินธุรกิจได้อย่างยั่งยืนมากขึ้น ในบริบทของการขายแบบหลายช่องทางที่ได้รับความนิยมเพิ่มมากขึ้น การจัดการคำสั่งซื้อ รายได้ และกระแสเงินสดด้วยตนเองอาจนำไปสู่ข้อผิดพลาดได้ง่าย GTG CRM ช่วยให้ผู้ขายสามารถจัดการคำสั่งซื้อจากหลายช่องทาง เช่น แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ โซเชียลมีเดีย และช่องทางการขายของตนเองได้อย่างครบวงจร พร้อมทั้งรวบรวมรายได้และสร้างรายงานเพื่อการติดตามและการยื่นภาษี นี่คือโซลูชันที่ช่วยให้ผู้ขายดำเนินธุรกิจได้อย่างมีประสิทธิภาพในขณะที่ปฏิบัติตามกฎระเบียบปัจจุบัน

GTG CRM ช่วยให้คุณจัดการคำสั่งซื้อจากช่องทางการขายหลายช่องทาง (Shopee, Lazada, Facebook ฯลฯ) ได้ในที่เดียว คำนวณรายได้โดยอัตโนมัติ และสร้างรายงานเพื่อใช้ในการยื่นภาษี เรียนรู้เพิ่มเติม →