บทความนี้จะช่วยให้คุณเข้าใจได้อย่างชัดเจน

• ✅ เอกสารยื่นภาษีประกอบด้วยอะไรบ้าง?
• ✅ กำหนดเวลาสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีและการชำระภาษี
• ✅ วิธีการส่งเอกสารทางออนไลน์และด้วยตนเอง
• ✅ ข้อควรทราบเมื่อกรอกแบบฟอร์ม

1. เอกสารยื่นภาษีประกอบด้วยอะไรบ้าง?

สำหรับครัวเรือนที่แจ้งข้อมูล

สำหรับครัวเรือนที่อยู่ภายใต้ระบบสัญญา

• ไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการเป็นระยะ
• เพียงชำระภาษีตามที่หน่วยงานสรรพากร แจ้ง (โดยปกติจะได้รับแจ้งในช่วงต้นปี)

สำหรับบุคคลที่ให้เช่าอสังหาริมทรัพย์

สำหรับบุคคลที่ยื่นคำประกาศเป็นรายกรณี

• ใช้แบบฟอร์มการแจ้งข้อมูลเดียวกันสำหรับทั้งครัวเรือนที่แจ้งข้อมูลภาษีและครัวเรือนที่ชำระภาษี
• ไม่ต้องมีภาคผนวก

2. กำหนดเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการภาษี

การแจ้งข้อมูลครัวเรือนจะทำเป็นรายเดือน

 งวดภาษี Thời hạn = Ngày 20 của tháng tiếp theo

ครัวเรือนจะแจ้งข้อมูลทุกไตรมาส

 งวดภาษี Thời hạn = Ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo

บุคคลที่ให้เช่าอสังหาริมทรัพย์

การประกาศข้อมูลเป็นรายธุรกรรม

 3. กำหนดเวลาชำระภาษี Thời hạn = 10 ngày kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế

ข้อสำคัญ: กำหนดเวลาในการชำระภาษี ตรงกับ กำหนดเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการภาษี

ตัวอย่าง: กำหนดส่งแบบยื่นภาษีไตรมาสแรกคือวันที่ 30 เมษายน → ภาษีไตรมาสแรกต้องชำระก่อนวันที่ 30 เมษายนด้วย

4. ประเด็นสำคัญที่ควรทราบ

เมื่อกำหนดส่งงานตรงกับวันหยุด/วันสุดสัปดาห์

หากวันสุดท้ายตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดนักขัตฤกษ์ จะ เลื่อนไปเป็นวันทำการถัดไป

ตัวอย่าง: ข้อมูลสรุปไตรมาสที่ 1/2027

• กำหนดส่งเดิม: 30 เมษายน 2560
• แต่วันที่ 30 เมษายนเป็นวันหยุดราชการ (วันประกาศอิสรภาพของเวียดนามใต้)
• วันที่ 1 พฤษภาคม ยังเป็นวันหยุดราชการ (วันแรงงานสากล) อีกด้วย
• วันที่ 2/5 ตรงกับวันอาทิตย์
• → กำหนดส่งจริง: 3 พฤษภาคม 2560

ส่งโดยตรงเทียบกับการส่งทางออนไลน์

ข้อดีของการส่งเอกสารทางออนไลน์:

• ส่งได้ตลอดเวลา รวมถึงเวลา 23:59 น. ของวันสุดท้ายก่อนถึงกำหนดส่ง
• ไม่จำเป็นต้องเดินทาง
• สามารถยืนยันข้อมูลทางอิเล็กทรอนิกส์ได้ทันที

5. ลายเซ็นดิจิทัลคืออะไร? จำเป็นหรือไม่?

ใครบ้างที่ต้องการลายเซ็นดิจิทัล?

ลายเซ็นดิจิทัลคืออะไร?

• เป็นอุปกรณ์ (USB Token) หรือซอฟต์แวร์ที่ใช้ในการ ลงนามเอกสารภาษีทางอิเล็กทรอนิกส์
• เทียบเท่ากับการเซ็นชื่อด้วยลายมือบนกระดาษ
• ราคา: ประมาณ 500,000 - 1,500,000 VND ต่อปี ขึ้นอยู่กับผู้ให้บริการ

ผู้ให้บริการลายเซ็นดิจิทัลยอดนิยม

• วีเอ็นพีที-ซีเอ
• เวียตเทล-ซีเอ
• เอฟพีที-ซีเอ
• BKAV-CA
• นิวเทล-ซีเอ

6. สองวิธีในการยื่นภาษี

วิธีที่ 1: การแจ้งข้อมูลแบบออฟไลน์ (ซอฟต์แวร์ HTKK)

1. ดาวน์โหลดโปรแกรม HTKK จากเว็บไซต์ของกรมสรรพากร
2. ติดตั้งและป้อนหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี
3. สร้างแบบฟอร์มประกาศโดยใช้ซอฟต์แวร์
4. ส่งออกไฟล์ XML
5. ลงชื่อดิจิทัลและส่งทางออนไลน์

ข้อดี: อินเทอร์เฟซใช้งานง่าย สะดวกต่อการใช้งาน

วิธีที่ 2: การยื่นแบบแสดงรายการออนไลน์ (thuedientu.gdt.gov.vn)

1. เข้าสู่ระบบบัญชีธุรกรรมภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของคุณ
2. เลือกเมนู "ธุรกิจส่วนบุคคล"
3. กรอกแบบฟอร์มประกาศโดยตรงบนเว็บไซต์
4. ลงชื่อและส่งเอกสารทางดิจิทัล

ข้อดี: ไม่จำเป็นต้องติดตั้งซอฟต์แวร์

หมายเหตุ: จำเป็นต้องมี บัญชีธุรกรรมภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (ซึ่งแตกต่างจากบัญชีทั่วไป)

7. ขั้นตอนการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับผู้เสียภาษีครัวเรือน

 Bước 1: Thu thập doanh thu trong kỳ ↓ Bước 2: Tính thuế GTGT và thuế TNCN ↓ Bước 3: Lập tờ khai (HTKK hoặc online) ↓ Bước 4: Ký số ↓ Bước 5: Nộp tờ khai ↓ Bước 6: Nộp tiền thuế (nếu có) ตัวอย่าง: คุณหลานยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับไตรมาสแรก Bước 1: Thu thập doanh thu trong kỳ ↓ Bước 2: Tính thuế GTGT và thuế TNCN ↓ Bước 3: Lập tờ khai (HTKK hoặc online) ↓ Bước 4: Ký số ↓ Bước 5: Nộp tờ khai ↓ Bước 6: Nộp tiền thuế (nếu có)

ข้อมูล:

• อุตสาหกรรม: การขายเครื่องสำอาง (การจัดจำหน่ายผลิตภัณฑ์)
• รายได้ไตรมาสแรก: 250 ล้าน
• รายได้ต่อปีที่คาดการณ์ไว้: 1 พันล้าน
• จัดอยู่ในกลุ่มที่ 2 เลือกคำนวณโดยอิงจากรายได้

คำนวณภาษี:

• ภาษีมูลค่าเพิ่ม = 250 ล้าน × 1% = 2.5 ล้าน
• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา = 250 ล้าน × 0.5% = 1.25 ล้าน
• ยอดภาษีที่ต้องชำระทั้งหมด: 3.75 ล้านบาท

กำหนดส่ง: ก่อนวันที่ 30 เมษายน

8. คำถามที่พบบ่อย

เนื่องจากไตรมาสนี้ไม่มีรายได้ ฉันยังต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีอยู่หรือไม่?

ใช่ คุณยังคงต้องยื่นแบบฟอร์มประกาศที่มีข้อมูลเป็นศูนย์ (แบบฟอร์มเปล่า) อยู่ดี

หากชำระเงินล่าช้าจะมีค่าปรับอย่างไร?

ฉันควรทำอย่างไรหากกรอกข้อมูลผิดพลาด?

ยื่น แบบแสดงรายการภาษีเพิ่มเติม ก่อนที่เจ้าหน้าที่สรรพากรจะตรวจพบความคลาดเคลื่อน หากภาษีเพิ่มขึ้น คุณจะต้องชำระส่วนต่างพร้อมค่าปรับสำหรับการชำระล่าช้า คุณสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีเพิ่มเติมได้เรื่อยๆ จนกว่าแบบแสดงรายการภาษีฉบับเดิมของคุณจะได้รับการพิจารณาว่าถูกต้องและได้รับการอนุมัติ

หน่วยงานจัดเก็บภาษีใดที่ดูแลธุรกิจครัวเรือน?

สำนักงานสรรพากร ประจำเขต/อำเภอ ที่ธุรกิจหรือที่อยู่อาศัยตั้งอยู่ (สำหรับบุคคลทั่วไปที่ขายสินค้าออนไลน์)

รายการตรวจสอบ: การยื่นภาษีให้ตรงเวลา

ก่อนช่วงเวลาการยื่นแบบ

• สรุปรายได้ประจำงวด (จากทุกช่องทาง)
• รวบรวมใบเสร็จค่าใช้จ่าย (หากเป็นค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับรายได้)
• ตรวจสอบว่าลายเซ็นดิจิทัลของคุณยังคงใช้งานได้หรือไม่

เมื่อยื่นเอกสาร

• เข้าสู่ระบบ HTKK หรือ thuedientu.gdt.gov.vn
• ระบุช่วงเวลาการยื่นภาษีให้ถูกต้อง
• ตรวจสอบข้อมูลอีกครั้งก่อนส่ง
• ลงชื่อและส่งแบบดิจิทัล

หลังจากยื่นเอกสารแล้ว

• บันทึกใบเสร็จอิเล็กทรอนิกส์
• ชำระภาษีให้ตรงเวลา
• เก็บรักษาเอกสารหลักฐาน (ใบแจ้งรายการ หลักฐานการรับเงิน) ไว้อย่างน้อย 10 ปี

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย

1. ลืมยื่นแบบแสดงรายการภาษีรายไตรมาส → ค่าปรับทางปกครอง + ค่าปรับสำหรับการชำระล่าช้า

2. ลายเซ็นดิจิทัลหมดอายุแล้ว → ไม่สามารถส่งได้ ต้องต่ออายุลายเซ็นก่อน

3. จ่ายภาษีแล้วแต่ลืมยื่นแบบแสดงรายการภาษี → ยังคงถูกปรับเนื่องจากไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษี

4. การแจ้งรายได้ต่ำกว่าความเป็นจริง → หน่วยงานสรรพากรอาจเรียกเก็บภาษีย้อนหลังและเรียกเก็บค่าปรับระหว่างการตรวจสอบ

5. เลือกช่วงเวลาการยื่นภาษีไม่ถูกต้อง → ตัวอย่าง: ยื่นภาษีสำหรับไตรมาสที่ 1 แต่เลือกไตรมาสที่ 2 ในโปรแกรมโดยไม่ได้ตั้งใจ

9. บทสรุป

การยื่นภาษีไม่ใช่เรื่องซับซ้อนเกินไป แต่ผู้ขายรายใหม่จำเป็นต้องเข้าใจรูปแบบการยื่นภาษีที่ถูกต้อง กำหนดเวลา และจำนวนภาษี เพื่อหลีกเลี่ยงความเสี่ยงที่ไม่จำเป็น ในบริบทของการขายผ่านหลายช่องทาง การรวบรวมตัวเลขรายได้ด้วยตนเองอาจทำให้เกิดความสับสนและความเครียดในแต่ละรอบการยื่นภาษีได้ง่าย เมื่อบันทึกรายได้ไว้อย่างชัดเจนสำหรับแต่ละรอบและแต่ละช่องทาง การยื่นภาษีก็จะมีความเป็นระบบและลดความเครียดลง GTG CRM ช่วยให้ผู้ขายจัดการรายได้และเตรียมข้อมูลสำหรับการยื่นภาษีได้อย่างเป็นระบบ ทำให้การดำเนินธุรกิจมีความยั่งยืนและมีประสิทธิภาพมากขึ้น

💼 GTG CRM คำนวณรายได้โดยอัตโนมัติตามช่วงเวลา และรองรับการสร้างรายงานรายได้อย่างรวดเร็ว เรียนรู้เพิ่มเติม →