Faut-il immatriculer son entreprise pour vendre des marchandises ? Que sont l’immatriculation des ménages et l’immatriculation des ménages sous contrat ?

Après avoir lu cet article, les vendeurs apprendront :

✅ Quand l'immatriculation d'une entreprise est-elle obligatoire, et quand l'immatriculation fiscale est-elle suffisante ?
✅ Faire la distinction entre les ménages qui déclarent leurs revenus et ceux qui paient des impôts selon le système forfaitaire.
✅ Types d'activités : hors ligne, en ligne, location immobilière
✅ Réglementation relative aux procédures comptables des entreprises à domicile à compter de 2026

1. Dois-je enregistrer mon entreprise si je vends en ligne ?

Cas 1 : Ventes en ligne uniquement (pas de magasin physique)

Conformément à la réglementation : l’immatriculation de l’entreprise n’est pas obligatoire, mais l’immatriculation fiscale l’est .

Si tu:

Vente via Facebook, Zalo et TikTok.
Vendez sur les plateformes de commerce électronique (Shopee, Lazada, TikTok Shop)
Pas d'adresse commerciale fixe.

→ Vous devez vous rendre au centre des impôts de votre lieu de résidence pour vous inscrire. Votre numéro d'identification fiscale correspond à votre numéro de carte d'identité nationale.

Note importante

Bien que l'immatriculation des entreprises ne soit pas obligatoire, certains services fiscaux locaux exigent tout de même une licence d'exploitation avant l'immatriculation fiscale.

Conseil : Contactez directement le bureau des impôts de votre lieu de résidence pour vous renseigner avant de poursuivre.

Cas 2 : Posséder un magasin ou un local commercial

L'enregistrement de l'entreprise auprès du Comité populaire de la commune/du quartier où elle est située est obligatoire .

Procédure:

Déposez votre demande d'enregistrement d'entreprise auprès du Comité populaire de la commune/du quartier.
Recevez le certificat d'immatriculation de l'entreprise (avec le numéro d'immatriculation).
Ce numéro sert également de numéro d'identification fiscale pour l'entreprise familiale.

Cas 3 : Location de biens (maison, voiture, matériel, etc.)

L'immatriculation de l'entreprise n'est pas requise , seule l'immatriculation fiscale l'est.

Cependant, comme pour les ventes en ligne, les exigences peuvent varier d'un endroit à l'autre.

2. Quelle est la différence entre les ménages qui déclarent leurs revenus et les ménages qui paient des impôts selon le système forfaitaire ?

Voici deux méthodes différentes de calcul des impôts pour les entreprises individuelles :

Critères	Déclaration du ménage	agriculture contractuelle
Objet	Chiffre d'affaires > 500 millions/an	Chiffre d'affaires ≤ 500 millions/an
méthode de calcul des impôts	Autodéclaration des revenus réels	Les autorités fiscales fixent un taux d'imposition fixe.
période de déclaration fiscale	Par mois ou par trimestre	Par année (telle que notifiée par les autorités fiscales)
Facture	Les factures électroniques doivent être utilisées.	Facultatif
Livres de comptabilité	Des registres doivent être tenus.	Plus simple
Signature numérique	Requis	Facultatif

Exemple : Mme Lan vend des cosmétiques.

Situation 1 : Mme Lan vend en ligne via Facebook et réalise un chiffre d’affaires annuel d’environ 300 millions de VND. → Mme Lan fait partie des ménages soumis à des paiements forfaitaires ou à la déclaration de revenus transaction par transaction.

Situation 2 : Mme Lan ouvre un magasin dont le chiffre d’affaires annuel s’élève à 800 millions de VND. → Mme Lan fait partie des contribuables qui doivent déclarer leurs impôts trimestriellement et utiliser la facturation électronique.

3. Qu’en est-il de la vente via les plateformes de commerce électronique ?

Lorsque vous vendez sur des plateformes de commerce électronique dotées d'une fonction de paiement (Shopee, Lazada, TikTok Shop…), la plateforme va :

✅ Déduction directe des impôts sur chaque commande
✅ Nous payons vos impôts au budget de l'État en votre nom.

Cela signifie : pour la partie des revenus qui a déjà fait l'objet de déductions, vous n'avez pas besoin de déposer une nouvelle déclaration de revenus .

Mais veuillez noter :

Si vous vendez à la fois via des places de marché en ligne et hors plateformes (Facebook, Zalo, votre propre site web, etc.), alors :

Surface déductible → Aucune déclaration requise
Ventes hors marché → Les vendeurs doivent déclarer eux-mêmes leurs taxes.

❓ Question : Si le chiffre d'affaires de fin d'année est inférieur à 500 millions de VND, est-il possible d'obtenir un remboursement des impôts déduits ?

Si votre chiffre d'affaires annuel total est inférieur à 500 millions de VND (ce qui vous donne droit à une exonération fiscale), mais que la plateforme a déjà prélevé des impôts au cours de l'année → Il n'existe pas encore de directives spécifiques concernant les remboursements d'impôts ; vous devez attendre de nouvelles réglementations.

4. Réglementation comptable des entreprises à domicile à compter de 2026

Principales nouveautés

À partir de 2026, les entreprises à domicile seront tenues de tenir une comptabilité (de tenir des livres comptables), en fonction de leur tranche de revenus :

Groupe	Revenus annuels	Nombre de livres comptables
Groupe 1	≤ 500 millions	1 exemple de grand livre (registre des recettes)
Groupe 2	> 500 millions - 3 milliards	1 cahier d'exemple
Groupes 3 et 4	> 3 milliards	4 modèles de cahiers

Bonne nouvelle : la comptabilité des entreprises individuelles est très simple, bien moins complexe que celle des entreprises classiques. Nul besoin de connaître les écritures comptables ni les principes de la comptabilité.

Les entreprises individuelles sont-elles tenues de soumettre des états financiers ?

Non. Les états financiers ne concernent que les entreprises.

5. Qui est éligible pour travailler comme comptable pour une entreprise individuelle ?

Conformément à la réglementation, les personnes suivantes sont autorisées à exercer la fonction de comptable pour les entreprises individuelles :

✅ Propriétaire d'entreprise
✅ Père, mère, épouse, époux, enfants, frères et sœurs du chef de famille
✅ Gérants et exploitants d'entreprises à domicile
✅ Responsable d'entrepôt, caissier (double rôle)
✅ Comptabilité externalisée ou prestataire de services comptables

Autrement dit : presque n’importe qui peut être comptable pour une entreprise individuelle, pourvu que le propriétaire soit d’accord.

6. Ouvrez un compte bancaire pour le ménage professionnel.

Si vous possédez une licence commerciale :

Apportez votre certificat d'immatriculation d'entreprise à la banque pour ouvrir un compte au nom de votre entreprise.

Si vous ne possédez qu'une inscription fiscale (ventes en ligne) :

Apportez votre certificat d'immatriculation fiscale à la banque pour ouvrir un compte.

Liste de vérification : Créer une entreprise de la bonne manière

Identifiez le type d'activité : Vente en ligne / Magasin physique / Location immobilière
Contactez votre bureau des impôts local pour vous renseigner sur les exigences d'immatriculation.
Enregistrez votre entreprise (si nécessaire) auprès du Comité populaire de la commune/du quartier.
Inscrivez-vous aux services fiscaux et obtenez un numéro d'identification fiscale.
Ouvrez un compte bancaire séparé pour votre entreprise.
Apprenez-en davantage sur vos obligations fiscales (lisez l'article suivant).

Erreurs courantes

Penser que la vente en ligne ne nécessite aucune inscription → Faux ! Vous devez tout de même vous inscrire à des fins fiscales.
Utiliser un compte personnel pour une activité professionnelle → Il est conseillé d'ouvrir un compte séparé pour une gestion plus facile et une meilleure transparence lors des contrôles fiscaux.
Ne pas conserver les reçus d'achat → Si vous êtes un ménage tenu de déclarer ses dépenses, vous avez besoin de reçus pour prouver les dépenses déductibles.
Ne tenez pas compte des revenus des ventes réalisées hors bourse → La bourse ne prélève la taxe que sur les ventes effectuées sur sa plateforme ; vous devez déclarer le reste vous-même.

7. Résumé

Les ventes, qu'elles soient en ligne ou hors ligne, impliquent des obligations fiscales et des responsabilités en matière de gestion financière. Comprendre quand l'immatriculation de l'entreprise est requise, quand seule l'immatriculation fiscale est nécessaire, et se familiariser avec les méthodes de gestion fiscale applicables permettra aux vendeurs d'éviter les risques juridiques et de gérer leur activité de manière plus durable. Dans un contexte de ventes multicanales de plus en plus populaires, la gestion manuelle des commandes, des revenus et des flux de trésorerie peut facilement engendrer des erreurs. GTG CRM aide les vendeurs à gérer de manière centralisée les commandes provenant de différents canaux, tels que les plateformes e-commerce, les réseaux sociaux et leurs propres canaux de vente, tout en agrégeant les revenus et en générant des rapports à des fins de suivi et de déclaration fiscale. Cette solution permet aux vendeurs de mener leurs activités efficacement tout en respectant la réglementation en vigueur.

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