この記事は正しく理解するのに役立ちます。

• ✅ 4つの収入カテゴリーとそれに応じた納税義務
• ✅ 家事事業におけるVAT（付加価値税）の計算方法
• ✅ 収入と所得に基づいて個人所得税を計算する方法
• ✅ 業種別税率

1. 4つの収益源（2026年から）

例: グループを特定する

• ミンさんはオンラインで衣料品を販売しており、年間売上高は4億ドンです →グループ1 （免税）
• ホアさんは靴店を開店し、年間売上高は12億ドンです。→グループ2 （計算方法を選択）
• ナム氏は年間売上高80億ドンの家具事業を営んでいます →グループ3 （利益に対する税金17％）

2. 付加価値税（VAT）

一般式

業種別VAT税率表Thuế GTGT = Doanh thu tính thuế x Tỷ lệ thuế GTGT

VATの計算例

ランさんは化粧品の販売（商品流通グループに所属）をしており、年間売上高は8億ドン。

• VAT率： 1%
• 課税所得：8億円-5億円（非課税分）= 3億円
• VAT = 3億 × 1% = 300万VND/年

3. 個人所得税

家事事業の個人所得税を計算する方法は 2 つあります。

方法1：収益に基づいて計算する（単純）

適用対象: Thuế TNCN = Doanh thu tính thuế × Tỷ lệ thuế TNCN

グループ 2 (選択した場合) および不動産賃貸活動。

職業別個人所得税率表

方法2：収入（損益）に基づく計算

適用対象: Thuế TNCN = (Doanh thu - Chi phí được trừ) × Thuế suất

グループ 2 (選択した場合)、グループ 3、グループ 4。

注意:控除可能な経費は、裏付けとなる請求書がある経費です。請求書のない経費は、この方法では控除できません。

収入グループ別税率表

重要な注意

• 所得に基づいて計算する場合：利益には課税され、損失には課税されません。
• 収益ベースで計算する場合：損益に関わらず税金を支払う必要があります（費用を差し引かずに収益ベースで計算するため）。
• 賃貸収入: 収益ではなく、収入のみが許可されます。

4. 個人所得税を計算する2つの方法を比較する。

例: ホアさんは靴を販売しており、年間売上高は12億ベトナムドンです。

方法1：収益に基づく計算

• 課税所得：12億-5億=7億
• 個人所得税 = 7億 × 0.5% = 350万VND

方法2：収入による計算（経費を9億円と仮定）

• 収入 = 12億 - 9億 = 3億
• 個人所得税 = 3億 × 15% = 4,500万ドン

→ この場合は収益を元に計算する方が有利です。

逆に、次の例を考えてみましょう。トゥアン氏は、年間収益 20 億 VND の携帯電話事業を経営しています。

方法1：収益に基づく計算

• 課税所得：20億-5億=15億
• 個人所得税 = 15億 × 0.5% = 750万VND

方法2：収入を元に計算（経費が19.5億、利益が5000万しかないと仮定）

• 収入 = 20億 - 19億5千万 = 5000万
• 個人所得税 = 5000万 × 15% = 750万VND

→ どちらの方法も同じです。ただし、損失（経費＞収益）が発生した場合、所得に基づく税金は発生しません。

💡 結論: どのオプションを選択すべきでしょうか?

5. 納税申告は毎月行うべきですか、それとも四半期ごとに行うべきですか?

グループ1 （≤5億）：税務当局に収益を年間1～2回報告するだけで済みます。

6. 納税義務の概要

7. よくある質問

7.1. 課税所得には5億VNDの免税額が含まれますか？

• VAT:具体的なガイダンスを待っています。
• 収入に基づく個人所得税： 5億VNDまで控除可能（課税対象額を超えた金額のみ計算）。
• 所得に基づく個人所得税：収入全体（5億VNDのしきい値を除く）に基づいて計算されます。

7.2. 商品の販売と家の賃貸を同時に行う場合、利益はどのように計算されますか？

それぞれのアクティビティを個別に考えてみましょう。

• 売上セクション: 売上率を適用します。
• レンタル部分：レンタル料率（5％）を適用

7.3. 電子商取引プラットフォームを通じて販売する場合、収益はどのように計算されますか?

• すでに課税対象から控除されている金額: 再計算する必要はありません。
• プラットフォーム外での売上（Facebook、Zalo など）：自分で計算して申告します。

チェックリスト: 納税義務を確認する

• 年間の予想総収益
• 自分がどのグループに属するかを決定します (1、2、3、または 4)。
• 税率を決定するには、業種を特定します。
• グループ 2 に属する場合: 両方の方法を試して、より有利な方法を選択してください。
• 提出期間（月次/四半期）を決定する
• 収益が10億VNDを超える場合は電子請求書を作成します。

よくある間違い

1. 1億VND未満の収益には申告は不要だと考えている→ 将来の問題を回避するために、収益を税務当局に報告することをお勧めします。

2. 税金の計算方法を間違える→ 利益・損失が少ないのに収益ベースで計算すると損失が出てしまいます。

3. 正規取引所以外での売上金を忘れる→税務当局により追徴課税され罰金を課せられる可能性があります。

4. 経費の領収書を保管していない→ 領収書なしで所得を計算すると、経費は控除されません。

8. 結論

課税対象となる収益額を決定するには、数字だけで判断するのではなく、ビジネスモデルと実際の利益率に適した税額計算方法を選択することが重要です。すべての人に当てはまる唯一の方法はありません。利益率の高いビジネスは収益に基づく計算で利益を得ることが多い一方、利益率の低いビジネスや損失期間のあるビジネスは、税負担を軽減するために収入に基づく計算を検討すべきです。重要なのは、自社の収益、経費、収入源を明確に把握することです。マルチチャネル販売において、手作業による追跡はミスが発生しやすく、確定申告期限が近づくと不安が生じます。GTG CRMは、複数の販売チャネルからの収益を一元管理することで、販売者が財務状況を明確に把握し、より積極的に納税義務を判断できるように支援し、より体系的で持続可能なビジネス慣行を実現します。詳細はこちら →