여러분은 배우게 될 것입니다

• ✅ 직원을 고용할 때 상점 주인의 세금 책임
• ✅ 개인 소득세 계산 방법에는 누진세율과 단일세율 두 가지가 있습니다.
• ✅ 세금은 언제 공제해야 하고, 언제 공제하지 말아야 할까요?
• ✅ 급여 소득에 대한 개인 소득세 신고 및 납부 방법

1. 직원을 고용할 때 상점 주인의 책임

규정에 따르면, 근로자에게 임금이나 급여 형태의 소득을 지급할 경우 다음과 같은 책임이 있습니다.

중요 사항

• 직원들은 직접 세금 신고를 하지 않습니다. 소득을 지급하는 귀하(고용주)께서 직원들을 대신하여 세금을 원천징수하고 납부하셔야 합니다.
• 공제액이 올바르게 적용되지 않으면 미납 세금 및 벌금이 부과될 수 있습니다.

2. 계약의 종류와 세금 계산 방법

요약표

3. 누진세 제도

이 내용은 누구에게 해당되나요?

3개월 이상 기간의 고용 계약 또는 무기한 고용 계약을 체결한 직원.

계산 방법

 공제 항목: Thu nhập tính thuế = Tổng thu nhập - Các khoản giảm trừ

• 개인 공제액: 월 1,100만 VND
• 부양가족 공제: 1인당 월 440만 VND
• 의무보험(사회보험, 건강보험, 실업보험)
• 자선 및 인도주의적 기부금(있는 경우)

누진세율

예시: 직원 A의 세금을 계산하세요

정보:

• 총 급여: 월 2천만 VND
• 사회보험, 건강보험 및 실업보험료: 210만 VND (10.5%)
• 부양가족이 한 명 있습니다(어린 자녀).

믿다:

 Thu nhập chịu thuế = 20 triệu - 2.1 triệu = 17.9 triệu Các khoản giảm trừ: - Bản thân: 11 triệu - Người phụ thuộc: 4.4 triệu - Tổng giảm trừ: 15.4 triệu Thu nhập tính thuế = 17.9 - 15.4 = 2.5 triệu Thuế TNCN = 2.5 triệu × 5% = 125,000 đồng/tháng 실수령액 = 2천만 - 210만 (사회보험료) - 12만 5천 (세금) = 17,775,000 VND Thu nhập chịu thuế = 20 triệu - 2.1 triệu = 17.9 triệu Các khoản giảm trừ: - Bản thân: 11 triệu - Người phụ thuộc: 4.4 triệu - Tổng giảm trừ: 15.4 triệu Thu nhập tính thuế = 17.9 - 15.4 = 2.5 triệu Thuế TNCN = 2.5 triệu × 5% = 125,000 đồng/tháng

4. 전체 요금표

이 내용은 누구에게 해당되나요?

• 고용 계약 기간이 3개월 미만인 직원
• 고용 계약서는 체결되지 않았습니다.
• 서비스를 고용하고, 업무를 아웃소싱하세요 (운전기사, 운송업체, 컨설턴트 등).

계산 방법

 특성: Thuế TNCN = Tổng thu nhập × 10%

• 개인 공제는 허용되지 않습니다.
• 부양가족은 제외될 수 없습니다.
• 연말 정산 대상이 아닙니다.
• 거래당 소득이 200만 VND를 초과하는 경우에만 공제하십시오.

예시: 배달 기사 고용

상황: 당신은 B씨에게 물품 운송을 의뢰하고, 회당 300만 VND를 지급합니다.

세금을 계산하세요:

 Thuế TNCN = 3 triệu × 10% = 300,000 đồng Thực trả cho anh B = 3 triệu - 300,000 = 2,700,000 đồng 공제가 필요하지 않은 경우. Thuế TNCN = 3 triệu × 10% = 300,000 đồng Thực trả cho anh B = 3 triệu - 300,000 = 2,700,000 đồng

거래당 소득이 200만 VND 이하인 경우 → 세금 공제가 필요하지 않습니다.

예시: 가게 청소부를 고용하고 회당 500,000 VND를 지급하는 경우 → 공제 없음.

5. 개인 소득세 신고서는 언제 제출해야 하나요?

원칙

• 해당 월/분기에 세금 공제가 가능합니다 → 세금 신고서를 제출해야 합니다.
• 소득 공제가 되지 않으므로 (소득이 지급되더라도) 세금 신고서 제출이 필요 없습니다.

제출 마감일

제출할 양식

• 개인 소득세 신고서 (급여 소득자용 , 사업체 가계용 신고서 아님)
• 제출은 HTKK 소프트웨어 또는 thuediantu.gdt.gov.vn을 통해 할 수 있습니다.

6. 연말 개인 소득세 정산

누가 회계를 정산하나요?

고용주 (귀하)는 다음과 같은 경우 직원의 세금 납부 의무를 이행합니다.

• 3개월 이상의 근로계약을 체결한 직원.
• 직원이 귀하에게 계정 정산을 승인했습니다 .
• 직원들은 오직 당신으로부터만 소득을 얻습니다 (다른 회사에서 일하는 것이 아닙니다).

합의 마감일

늦어도 다음 해 3월 31일까지 (연말로부터 90일 이내).

직원들은 언제부터 직접 계좌를 정산할 수 있나요?

• 여러 출처 에서 소득을 얻는 것 (다른 회사에서 일하는 것)
• 나는 당신에게 회계 정산을 승인한 적이 없습니다 .

7. 가구주가 사업주이면서 동시에 직장인인 경우.

상황

당신은 사업주로서 가게에서 소득을 올리고 있으며, 동시에 A 회사에서 파트타임으로 일하며 급여를 받고 있습니다.

어떻게 처리해야 할까요?

이 두 금액은 별개이며 합산할 수 없습니다.

8. 자주 묻는 질문

1,100만 VND 미만의 급여에도 세금이 부과되나요?

고용 계약 기간이 3개월 이상인 경우: 공제 없음 (개인 공제 후 과세 소득이 0 이하이기 때문).

**고용 계약이 체결되지 않았거나 고용 계약 기간이 3개월 미만인 경우:** 할부 납부액이 200만 VND를 초과하면 10%가 공제됩니다.

개인 소득세 신고서를 제출하지 않으면 불이익을 받게 되나요?

예. 공제액이 발생했으나 신고되지 않은 경우 → 행정 벌금 + 연체료가 부과됩니다.

가족 구성원을 직원으로 고용하는 건 어떨까요?

규정에 따르면 가족 구성원(부모, 배우자, 자녀, 형제자매)은 가계 사업의 회계 및 기타 업무를 처리할 수 있습니다.

급여를 지급하는 경우 → (자격 요건을 충족하는 경우) 평소와 같이 개인 소득세를 공제해야 합니다.

직원들이 실수령액을 요구하고 있습니다. 어떻게 해야 할까요?

순수령액 = 사회보험료 및 개인소득세를 공제한 후의 급여.

실제 경비를 계산하고 세금을 공제하려면 순 급여를 총 급여로 변환 해야 합니다.

예시: 세후 급여 계약 금액 1,500만 VND → 실제 세전 급여는 공제액에 따라 1,700만~1,800만 VND가 될 수 있습니다.

체크리스트: 적합한 직원 채용하기

렌트하기 전에

• 계약 유형(3개월 이상 고용 계약, 3개월 미만 고용 계약 또는 계약 미체결)을 결정하십시오.
• 총 급여와 공제액을 계산하세요.
• (3개월 이상 근로계약을 체결한 직원에 한하여) 개인 소득세 공제 등록을 의무화하십시오.

월간 간행물

• 급여 계산 및 개인 소득세 공제.
• 직원들에게 세후 급여를 지급하십시오.
• 급여 지급 영수증을 저장하세요.

분기별 (또는 해당되는 경우 월별)

• (공제 항목이 있는 경우) 개인 소득세 신고서를 제출하십시오.
• 원천징수된 세액을 납부하십시오.

연말

• 직원으로부터 정산 승인을 받으십시오.
• 개인 소득세 신고서를 제출하세요.
• (요청 시) 직원에게 세금 공제 증명서를 발급합니다.

흔히 저지르는 실수

1. 세금을 공제하지 않고 급여를 지급하는 경우 → 미납 세금 및 벌금 부과 대상이 됩니다.

2. 고용 계약과 용역 계약의 혼동 → 세금 계산 방법의 잘못된 적용.

3. 공제 적용 대상을 신고하지 않을 경우 → 행정 처벌을 받습니다.

4. 연말 세금 신고를 잊어버린 경우 → 직원은 세금을 초과 납부했더라도 환급을 받을 수 없습니다.

5. 급여 기록을 보관하지 않으면 → 세무 조사 시 설명하기 어렵습니다.

9. 결론

직원 채용은 단순한 인사 관리 문제가 아니라, 사업주에게 필수적인 세금 관련 책임이기도 합니다. 올바른 계약 유형, 소득세 공제 방법, 그리고 신고 기한을 숙지하면 체납 세금 및 연체료 발생 위험을 줄일 수 있습니다. 처음부터 급여, 세금, 관련 서류를 체계적으로 관리하면 사업 운영을 더욱 원활하고 투명하게 만들 수 있습니다. GTG CRM은 인사 관리, 급여 지출 추적, 세금 신고 데이터 관리 등 체계적이고 능동적인 관리를 지원합니다.

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