这个问题在实践中就会出现。

“有多少收入需要缴税？”是家庭企业和个体经营者最常问的问题，尤其是在税收政策调整为更加透明、以实际收入为基础进行申报的背景下。

实际上，很多情况下并不产生纳税义务，但仍需要进行纳税申报。因此，正确理解应税收入门槛和纳税义务范围对于避免错误至关重要。

税法中如何定义收入？

根据有关家庭和个体经营者税务管理和税收的规定，收入定义为：

企业主和个体经营者从商品销售、服务提供、佣金、补贴、附加费和其他收入中获得的所有收益，无论款项是否已收取。

用于确定纳税义务的收入：

• 不以盈利为目的
• 不扣除任何费用。
• 无论采用何种支付方式
• 无论你是在线销售还是线下销售。

根据现行法规，达到一定收入门槛即可免税。

现行法规

2025年12月10日，国民议会通过了修订后的个人所得税法。

根据已通过的法律：

• 家庭和个体企业的免税收入门槛已提高至每年 5 亿越南盾。
• 每年5亿越南盾的金额包括：
• 在根据收入百分比计算税款之前，先扣除这部分金额。
• 它也代表了增值税豁免的收入门槛。

所以：

年收入不超过5亿越南盾的家庭和个体经营者：

• 无需缴纳个人所得税。
• 无需缴纳增值税。
• 但您仍然需要按规定履行纳税申报义务。

纳税申报和缴纳手续如下：

• 按月或按季度申报（视情况而定）
• 该期间实际产生的收入

如果年收入超过 5 亿越南盾

当年收入超过 5 亿越南盾时，就会产生纳税义务。

根据《个人所得税法》（修订版）：

产生纳税义务

• 必须缴纳增值税。
• 必须缴纳个人所得税。

基于收入的增值税计算方法

（适用于所有家庭企业集团）

税率表：

计算个人所得税的方法

（适用于年营业额超过5亿越南盾的家庭企业）

税率表（按收入计算）：

笔记：

• 年收入在 5 亿至 30 亿越南盾/年之间的家庭企业：可以选择按收入或营业额计算个人所得税。
• 年收入超过 30 亿越南盾的家庭企业：个人所得税必须按收入计算（房产租赁组除外，该组按收入计算个人所得税）。

基于收入计算个人所得税的方法

（适用于年营业额在5亿越南盾至30亿越南盾之间的家庭企业）

税率表

如何确定与 5 亿越南盾大关进行比较的收入？

收入的确定遵循以下原则：

• 按照公历年份计算。
• 合并所有业务活动
• 无论职业
• 无论销售渠道如何

如果一家企业没有运营满 12 个月，则收入将根据该年度实际产生的收入计算，而不将其转换为完整的 12 个月期间。

即使您无需缴纳税款，也有义务提交纳税申报表。

即使年收入不超过 5 亿越南盾，企业主可能仍然需要：

• 定期提交纳税申报表。
• 按税务机关要求提供信息。
• 对数据进行审计或核对后，对收入情况做出解释。

因此，不用缴税≠不用报税。

总结

可以概括如下：

• 年收入≤5亿越南盾：
• 无需缴纳增值税或个人所得税（根据已通过的修订版个人所得税法）。
• 年收入超过 5 亿越南盾：
• 纳税义务根据相关规定产生。
• 收入指的是总收入，而不是利润。
• 即使没有产生纳税义务，也必须履行申报纳税的义务。

从一开始就正确了解情况是避免长期销售中法律风险的唯一途径。